蒙西集团公司三项费用考核管理细则

内蒙古蒙西高新技术集团有限公司文件INNER MONGOLIA MENGXI HIGH-TECH GROUP C O., LTD.蒙西集司发[2024]69 号 签发人孔健民关于印发《蒙西高新技术集团公司三项费用考核管理细则》（试行）的通知集团各成员企业、工业园管理办、公司各职能部门：现将《蒙西高新技术集团公司三项费用考核管理细则》（试行）印发给你们，请遵照执行。特此通知内蒙古蒙西高新技术集团有限公司 二 00 三年七月七日主题词：制度建设 三项费用 考核 细则 通知集团公司党政工作部 2024 年 7 月 7 日发送蒙西高新技术集团公司三项费用考核管理细则（试行）第一条 为进一步法律规范年度产业经营计划的制订与考核，加强办公、差旅、业务三项费用（以下简称三项费用）的支出管理，实现三项费用的增长与业务量、利润增长的有机结合，特制定本办法。第二条 本办法所称“三项费用”是指计划年度内由集团公司计划主管部门根据计划单位的经营内容、业务性质、业务量等，根据一定方法核定的费用额。第三条 本办法所称考核是指计划年度结束后，集团公司将各计划单位的三项费用完成情况与各自的业务完成情况挂钩进行的单项考核。第四条 三项费用的考核遵循“业务领先”的原则，即三项费用中变动部分较计划的增长与业务量（指主营业务收入）成正比。第五条 计算办法（一）固定费用与变动费用划分年度产业经营计划中的三项费用额，52%为固定费用，不随业务量的增减发生变化；48%为变动费用，随业务量的变化而变化。（二）费用计算公式计划年度实际可支配三项费用=计划费用额×52%+实际主营业务收入×（计划费用额×48%/计划主营业务收入）第六条 考核办法各计划单位三项费用在规定幅度内总额不得突破，由各计划单位自主控制支配，捆绑使用。第七条 考核程序计划年度结束后，集团审计部在出具经营成果审计报告时，根据本办法之规定，对三项费用完成情况单独加以说明，明确奖罚额度，交由集团人力资源部兑现奖罚。第八条 其他（一）计划年度内无营业收入的单位，其三项费用均视为固定费用，不得突破，奖罚参照上述规定执行。（二）集团公司各部门费用以集团公司汇总计划为依据，参照第五条之规定执行。第九条 本办法由集团产业进展部负责解释。第十条 本办法自颁布之日起执行。