1/6题目 1正确获得 1.00 分中的 1.00 分未标记标记题目题干【资料】20x2 年 4 月，某事务所对丙公司 20x1 年度财务报表进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：资料 1：审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到：（1）出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录。（2）为便于及时支付款项，支票和印章由出纳员统一保管。（3）3 万元以下的付款业务，会计人员可以直接办理，3 万元以上的付款业务，则需会计主管审批后方可办理。（4）会计主管定期核对银行存款日记账与银行对账单，并编制银行存款余额调节表。资料 2：通过调查了解内部控制并进行相关测试，审计人员确定货币资金业务审计的重点为证实货币资金业务的真实性、截止期和收付业务的合法性。资料 3：审计人员对该公司库存现金进行监盘，并采取了以下程序：（1）4 月 16 日临近下班时进行监盘。（2）事先未通知财务部门。（3）要求出纳员清点现金，会计主管和审计人员在旁监督。（4）“库存现金盘点表”由出纳员、会计主管和审计人员共同签字后，作为审计工作底稿留存。2/6资料 4：通过现金监盘，审阅现金日记账及有关收付款凭证，审计人员发现：（1）4 月 16 日现金日记账余额为 7693.30 元，实际库存现金监盘数为 2243.30 元。（2）审计人员在保险柜中发现一些单据：一是职工王某差旅费借款单一张，金额为 3000 元；二是已付款的报销凭证 3 张，金额合计 4050 元；三是已经收到款的现金销售凭证 2 张，金额合计 2200 元。资料 5：审计人员发现该公司 20x1 年 12 月银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，决定采取进一步审计程序进行追踪。根据上述资料，完成下面的选项。1．（多项选择题）“资料 1”中，违反内部控制相关要求的有：选择一项或多项：A. 出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录B. 会计主管定期编制银行存款余额调节表C. 支票和印章由出纳员统一保管D. 会计人员直接办理 3 万元以下的付款业务反馈Youransweriscorrect.【解析】支票、印章由一人保管会出现催款被盗用的风险，严禁一人办理现金支付业务，所以 BC 违反内部控制要求。【对应知识点】第九章第一节货币资金的内部控制Thecorrectanswersare:支票和印章由出纳员统一保管，会计人员直接办理 3万元以下的付款业务题目 2正确3/6获得 1.00 分中的 1.00 分未标记标记题目题干2．（单项选择题）“资料 2”中，为了证...
