对授信评审的几点看法授信评审是什么呢？笔者个人认为：授信评审主要是基于对拟授信主体基本情况、经营及财务情况、行业面及授信政策、以及担保、需求合理性等综合分析，并最终形成授信决策的过程。授信评审是基于财务状况、担保方式、授信产品、行业面、商业模式、区域、时间等视角融合评判以形成授信决策的过程。授信评审是以授信调查报告为基础，依托评审人员的经验积累，依托财务与非财务的融合和交叉验证，合理质疑并细致求证，进而形成授信决策的过程。简单来说，完整的授信评审决策需考虑授信主体分析、行业视角、商业视角、财务视角、担保视角、产品视角（授信方案设计及决策过程），并考虑区域（产业比较优势）、时间（动态观及发展观）等维度。一、授信主体（背景/民企）1. 产权性质（所有权歧视）/股权结构及变更历程:股东实力、经营财务、行业地位及经营优势等。代持股、明股实债、名为国企实为民企等。所有权歧视：股东背景（央企、国企、民企等）是评审考量的指标之一。因民企自身的特殊性，评审中可能会更在关注细节。民企企业风险二元性：经营不规范的普遍存在/财务数据与实际存在差距/法律上的企业风险（能追偿到什么？）实际控制人层面的企业风险（会不会违约？）2. 成立时间（发展历程、财富积累、成立动机及目的等）。3. 地址（区位、资源禀赋、距离、比较优势等）：**特钢（西南区域、无原材料且运输困难）、省会城市 PK 偏远县域一与行业视角、商业视角等结合。4. 注册资本（形式、抽逃、大小等）:机器设备（贬值预期）、土地房产（高估预期）、专利技术（是否有用）PK 货币（抽逃）--与财务视角结合。5. 主营业务（定位决定盈利空间—形成后续盈利预判）—与财务视角结合（蓝田股份等）。6. 章程（复核及验证等）及验资报告（复核及验证等）、经营资质（成品油批发、零售证书、排污许可证、GSP 等）。7. 经营素质（实际控制人、管理层实力及水平）。8. 外部信息（征信、诉讼等）等。通过授信主体分析，可对背景、实力、行业定位及地位、发展历程、整体资产版图、公司治理和管理水平等有了初步的认识和判断。可判断实际控制人，是否代为持股；股权变动的原因及商业动机；实际控制人发展历程、关联板块；实际控制人体系图谱（全局观）；公司治理情况（历史、现状及未来）；管理层的稳定性及专业能力。因此，授信主体评审是评审决策的基础和起点。案例 1：转让股权商业动机存疑湖南 AB 制药有限公司 1994.9-20...
