财务制度汇编二零零四年五月 收纳的制度截止 2004 年 9 月 30 日财 务 管 理 手 册 目 录第一章基本财务类制度.......................................................................................6第一节 会计基础工作规范...................................................................................6第二节 赠送礼金券的要求和账务处理...............................................................8第三节 促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定.......................9第四节 消费者补差操作规范.............................................................................10第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定.................................................13第六节 报表统计上报规定.................................................................................14第七节 各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定.............................17第二章资金管理类制度.....................................................................................18第一节 集团总部资金管理规定.........................................................................18第二节 分公司资金管理制度.............................................................................22第三节 加强资金管理及规范内部结算的规定.................................................23第四节 加强资金管理的若干规定.....................................................................24第五节 调整信用额度使用的通知.....................................................................24第六节 银行帐户管理规定.................................................................................24第七节 重申规范银行账户管理的通知.............................................................26第八节 规范银票数据录入.................................................................................27第九节 现金管理制度.........................................................................................28第十节 备用金及借款管理规定.....................................................................
