译文：全面预算的多维模型丹妮拉 楼娜 桑都摘要：一个动态的商业环境，以极度竞争以及需要快速适应新的、不断变化的市场环境为特征，其中信息已然成为资产。及时而有品质的信息是高质量决策的基础，而只有高质量的决策方使企业在市场中得以生存与繁荣。商业智能软件帮助管理层作出有质量的决策。商业绩效管理应用将整个组织导向同一方向，使组织能够将战略转化为规划，监测执行并提供同时提升金融和运营业绩之远见。商业业绩管理建设常常组合起金融与非金融的指标，这些指标能够从诸多方面识别一个企业的健康状况。商业智能（BI）和商业绩效管理应用（BPM）能制作出多维模型，是用于资料分析和仿真的强有力的模型。本文借助模拟设备，描述一个支撑企业总预算设计的多维模型。关键词：业务绩效管理；业务智能；规划；预算编制1.业务绩效管理资料仓储协会（The Data warehousing Institute ）的 Wayne Eckerson 将BPM 定义为“被设计用来优化商业战略执行的一系列流程和程序”，而著名的讨论机构 Gartner 公司的讨论室主任 Lee Geishecker 将 BPM 定义成一套“方法论，度量标准，流程以及用以监测和管理公司业绩的体系”。术语绩效管理—BPM，与公司绩效管理—CPM，企业绩效管理-EPM 同义，意为靠将战略转化为规划，监测规划执行并提供有关组织进展的详细信息以改善企业的营运和金融业绩等方法将组织导向同一方向。商业业绩管理建设常常组合起金融与非金融的指标以便从诸多方面识别经济组织的健康状况。一套 BPM 软件包含如下标准部件：•规划，预算和愿景：能够定义规划，制作预算和愿景的部件；•金融和法令的合并：使人能对属同一控股的公司群这一高度的合并资产负债表有所了解。•记分卡：用以界定业绩度量标准和仪表的要件•报告与分析•业务智能（BI）2.规划，预算和预测预算将战略性规划转化为可测量的工程量，明确在一段时期内的预期资源需求和预期回报。如[8]所定义，预算的类型有：•短期预算（每月，每年）相对于长期预算（5 年）；•固定预算相对于滚动预算。固定预算涵盖一个特定的时间框架，通常是一个会计年度。在年尾，要为来年准备新的预算。滚动预算是一个不断在调试的计划，以便时间框架保持稳定而预算实际覆盖时期有所改变（例如：每过去一个月，一年滚动预算便顺延一个月，所以总会有一年的预算到位）•增量预算相对于零基预算。增量预算从历史数据中做出推断：为下一时期制定预算时管理者参照前一时期的...
