7.1应收款项管理业务流程

7.1 应收款项管理业务流程①一、业务目标1经营目标1.1保证货款回笼，加快资金周转,减少坏账损失。 2财务目标2.1真实、准确、完整核算应收款项。3合规目标3.1应收款项管理符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1未能按时足额收回资金，形成坏账。2财务风险2.1未能真实、准确、完整的核算应收款项。3合规风险3.1应收款项管理不符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度，受到处罚。① 本流程应收款项是指各分（子）公司在生产经营活动中因销售产品、提供劳务形成的应收账款，采购设备物资、原辅料和接受劳务形成的预付款项，以及在非购销业务中因暂付或垫付款项形成的其他应收款等。三、业务流程步骤与控制点1应收款项管理1.1应收款项管理由分公司总经理负责，财务、天然气销售部门、物资采购等业务部门进行日常管理。1.1.1 应收款项管理由分公司总经理负责，财务处、天然 气处、开发处、物资供应中心等业务部门进行日常管理。1.2分（子）公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清收的责任人为业务批准人、合同签订人和业务经办人。1.2.1 对于原油、天然气销售产生的应收款项，由财务处 、 开发处和天然气处设专人负责管理；对于物资采购形成的应收款项由物资采购中心设专人管理。每笔应收款项清收的责任人为业务批准人、合同签订人和业务经办人。1.3 对于赊销业务,应根据客户的信用等级拟定销售合同，按规定权限审批后与客户签署合同，同时签署《货款回笼责任书》（单笔或汇总），方能开具提货单和发票。各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须与有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书（小额个人备用金除外），财务部门方可办理对外付款手续。1.3.1 对于赊销业务 , 应根据客户的信用额度拟定销售合 同，按规定权限审批后与客户签署合同，原油、天然气按规定的月度结算时间签署《货款回笼责任书》（单笔或汇总），方能开具提货单和发票。各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须与有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书（小额个人备用金除外），财务部门方可办理对外付款手续 。 2应收款项的审核和记账2.1对于中国石化系统内部单位之间，纳入中国石化财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入财务公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。2.2 财务部门审核由业务部门提交的发票等有关单证,会计凭...