国开纳税筹划形考任务1题库2及答案

纳税筹划•形考任务一（20 分）一、单选题（10 道，共 40 分）2.税收筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）A.违法性B.可行性C.前瞻性D.合法性正确答案：D3.税收筹划的主体是（）A.纳税人B.征税对象C.计税依据D.税务机关正确答案：A4.税收法律关系中的主体是指（）A.征税主体B.纳税主体C.税务机关D.征纳双方正确答案：D5.以下选项中，不属于累进税率形式的是（）A.全额累进税率8.定额税率C.超额累进税率D.超率累进税率正确答案：B6.税收三性是指（）A.广泛性、强制性、固定性B.政策性、强制性、无偿性C.无偿性、固定性、强制性D.无偿性、自觉性、灵活性正确答案：C7.在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其 所设机构、场所没有实际联系的非居民企业减按（）的所得税税率征收企业所得税A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%正确答案：B8.下列说法不正确的是（）A.对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则9.个人独资企业不属于企业所得税的纳税人C.合伙企业不属于企业所得税的纳税人D.非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人正确答案：D10 .（）与总公司是同一法人实体，不具有独立法人资格，不能独立地对外承担 民事责任，其民事责任由总公司承担A..母公司B.子公司C..总公司D.分公司正确答案：D10.对于跨国企业在他国设立子公司，一般会被设立的所在国视为居民企业， 下列不符合的情况是（）A.履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务B.享受所在国为新设公司提供的免税期C.享受所在国其他税收优惠政策D.履行与该国其他非居民企业一样的有限纳税义务正确答案：D11 .我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不 能冲抵母公司利润A.母公司8.子公司C.总公司D.分公司正确答案：B二、多选题（5 道，共 30 分）13 .利用转让定价筹划法的具体操作方法有（）A.企业通过控制零售价和原材料的进出口价格来影响关联公司的产品成本和税 负水平B.企业通过对专利、专有技术、商标、厂商名称等无形资产收取特许权使用费 的高低来影响关联公司的成本和利润施加影响C.企业通过技术、管理、广告、咨询等劳务费用来影响关联公司的利润和税负 水平D.企业利用机器设备租赁影响关联公司的利润与税负水平正确答案：ABCD14.纳税人进行税收筹划活动（）A.充分利用国家的税收法规、优惠政策B.调整战略方向C.调整生产经营各个环节D.调整布局投资结构和运行模式正确答案：ABCD15 ...