会计集中核算流程有关规定根据总公司全面实行财务集中工作的总体规定，结合本公司实际情况，为保证会计集中核算工作的顺利有序进行，特制定会计集中核算流程的关规定。一、钞票收付业务（涉及 pos 机业务）。1、各单位预算管理科根据本单位钞票业务需要，定期向资金结算中心报月资金使用计划和日资金使用计划，在保证资金安全的前提下，可以一次从资金结算中心提取 3 天的钞票量，或转账 3 天的货币资金量到 pos 机卡内作为库存钞票。2、各单位预算管理科收到的钞票，应严格执行现行公司有关钞票管理办法的规定，及时缴存银行，保证资金的安全。3、需要办理钞票付款的业务，业务经办人应使用公司统一格式的粘贴单将有关真实合法的原始发票粘贴整齐美观送报销审核会计进行审核，所属单位报销审核会计对原始报销单据进行审核后应填制公司统一格式的报销单（差旅、费用报销单），报销单通过完备的内部联签手续后交出纳员办理付款，并在原始票据上加盖付讫注销章，领款人在报销单上签字确认领款，出纳可据以记辅助钞票账，每日结束钞票业务后应及时盘点钞票并编制钞票日报表。对于已借用金冲账的费用报销业务视同钞票付款业务进行审核流程解决。4、预算管理科根据会计核算的需要，在办理完收付款业务的报销单上的注明相应的会计科目明细编码。5、各单位根据钞票收付业务量，定期将已办理收付款的原始会计资料及钞票日报表一并交到会计核算中心记账会计进行会计凭证录入并核对钞票日记账（pos 机卡）余额，保证账实相符。6、各单位预算管理科必须视本单位实际相应做好钞票辅助序时备查账，以方便与会计核算中心对账并查找差错，提高工作效率。二、内部外部银行收付业务1、各单位预算管理科应指派专人负责内行单据及原始单据等会计单据的传递工作。各单位可根据本单位联签制度规定，对于不需要拿回去办理联签手续的内行单据，可以直接送到核算中心进行会计解决。2、各单位预算管理科根据业务部门提供的手续完备的付款审批单（对于不通过内部银行的外部付款，建议使用会计核算中心统一格式的外部银行付款用的付款审批单）及其他原始凭据进行财务审核，并根据本单位资金计划情况办理对内对外付款业务，付款业务办理完毕当天或次日（工作日）将相应原始单据交给会计核算中心记账会计进行会计凭证录入解决。4、各单位收到货款等款项的收款告知后，应及时与有关银行查询确认款项真实准确到账，并整理好相关收款凭据移会计核算中心进行账务解决。出纳...
