内部控制体系内控体系建设基础知识

内部控制体系、内控体系建设基础知识目 录第一部分 概述...........................................................................31.1内部控制的定义....................................................................31.2内部控制的构成要素................................................................31.3内部控制体系建设的目的及意义......................................................31.3.1建立企业的内部控制体系，是国内外法律法规的要求..............................31.3.2建立内部控制体系是企业提升管理水平的自身需求................................41.3.3建立内部控制体系有助于企业更好地进展并参加国际竞争..........................4第二部分 建立内部控制体系的前期筹划.....................................................42.1 明确内部控制体系建设的目标和指导思想.............................................42.2 了解国内外相关法律、法规的要求...................................................42.3 确定内部控制体系建设的内容.......................................................62.4建立内部控制体系的团队............................................................62.5 拟定内部控制体系得总体计划.......................................................62.5.1第一阶段──项目启动阶段....................................................62.5.2第二阶段──体系建立阶段....................................................72.5.3第三阶段──实施改进阶段....................................................72.5.4第四阶段──测试与审计......................................................72.5.5第五阶段──维护及改进......................................................7第三部分 编制内部控制体系框架...........................................................73.1内部控制体系框架编制要求..........................................................73.2内部控制体系框架实例..............................................................73.2.1框架编制的目的..............................................................73.2.2框架编制的原则..............................................................73.2...