银行会计科目表2025 年 9 月科目代码科目名称一级二级三级资产类11库存现金1101库存现金1102自助设备占款1103运送中外币现金1104库存外币12银行存款1201存放本行银行存款13存放中央银行款项1301存放中央银行法定准备金1302存放中央银行备付金-超额准备金1399存放中央银行其他款项14划缴中央银行财政存款1401划缴中央银行财政存款1011存放同业101101存放同业活期款项101102存放同业定期款项101103存放境外同业1012存放同业减值准备101201存放同业减值准备1031存出保证金103101存出保证金1101交易性金融资产110101交易性金融资产成本110102交易性金融资产公允价值变动1102指定为以公允价值计量的金融资产110201指定为以公允价值计量的金融资产成本110202指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动1111买入返售金融资产111101买入返售债券111111系统内买入返售票据111112系统外买入返售票据111120买入返售信贷资产111199买入返售其他资产1123待摊费用112301待摊费用1131应收股利113101应收股利11310101金融机构应收股利-111310102 非金融机构应收股利1132应收利息113201应收单位贷款息113202应收个人贷款息113203应收银团贷款息113204应收透支息113205应收垫款息113206应收拆放同业息113207应收国际贸易融资息113209应收存放同业息113216应收债券息11321601应收交易性金融资产息11321602应收持有至到期投资息11321603应收划分为贷款和应收款项类债券息11321604应收可供出售金融资产息113299其他应收利息1133应计利息113301应计利息1221其他应收款122101业务周转金12210101经费周转金12210102银联 ATM 周转金12210199其他业务周转金122102诉讼费122103银行卡业务其他应收款12210301银行卡暂挂账12210302银行卡手续费支出暂挂账12210399银行卡其他应收款122199其他应收款项12219901其他应收款暂挂账12219902其他应收款代财政利息税12219903员工借款12219904押金12219905社保12219906预付款12219907垫付员工住房公积金12219999其他应收款项（其他）1231坏账准备123101应收利息坏账准备123102其他应收款坏账准备123199其他坏账准备1299拆出资金129901拆放同业129902拆放境外同业13拆出资金减值准备1301 拆出资金减值准备1301贴现资产130101贴现面值130102系统内转贴现130103系统外转贴现130104买入外币票据1303个人贷款130301个人贷款1304贷款损失准备130401一般准备130402单项计提贷款损失准备130403组合计提贷款损失准备130499其他贷款损失准备...
