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XX物流公司核算流程及要求

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XX 物流公司核算流程及要求1、财务管理部——办税员(驻地出纳)1.1 职责① 负责上饶公司的发票领用、保管、使用、寄递及税务申报等一切涉税事务;② 负责上饶公司日常零星支出的支付工作和当地银行基本户的相关管理工作,并做相关账务处理,基本户中存入固定备用金 10000 元(暂定)用于日常支出,其他成本费用支出均由总部一般户支付;③ 及时登记现金日记账和银行日记账,月末与银行对账单核对并编制银行余额调节表;1.2 要求① 单据及时入账并于每周最后一天下班前将本周的报销单据寄至会计管理部,资金盘点表根据资金管理部要求操作;② 每月初及时申报上月税金,提前申请税款,及时补充备用金,不允许晚交税导致滞纳金产生;③ 每月初及时打印银行对账单并寄至总部;1.3 相关业务账务处理 ① 日常费用支出: 摘要:上饶韵达物流报销 XX 费用 借: 财务费用/管理费用/销售费用 贷: 银行存款/现金② 税金缴纳 摘要:缴纳 X 月上饶韵达物流税金借:应交税费_营业税应交税费_城建税应交税费_教育费及附加应交税费_应交其他税费管理费用_税费_印花税/车船税/其他地方税费 贷: 银行存款/现金2、资金管理部——总部出纳2.1 职责① 上饶韵达物流在上海一般户的开户、管理、日常转账收付款业务及凭证填制处理;② 登记银行日记账,月末与银行对账单核对并编制银行余额调节表;③ 上海总部银行出纳不进行现金支付业务,所有业务均实行备用金管理制度,由车辆管理部负责及时申请并补充备用金;(日常驾驶员跑车正常费用,采纳备用金制度;车辆管理部提供审核确认的日费用额度,提供个人卡信息,一般户按周汇款补充备用金)④ 一般户汇款时间和相关要求由资金管理部出具文件执行;2.2 要求① 确保一般户的资金充足,不能影响业务部门的正常经营活动;② 单据及时入账并移交,资金盘点表根据资金管理部要求操作;③ 每月初及时打印银行对账单并保管;2.3 相关业务账务处理① 申请备用金借:其他应收款-备用金 贷: 银行存款② 车辆采购借:固定资产—交通运输设备(车价+车辆购置税+安户费用+牌照费)贷:银行存款 (按采购流程做账务处理,此凭证是收货确认,发票校验,支付采购款的汇总凭证)③ 现金支付燃油费和路桥费 借:主营业务成本-运输业务成本-自营车辆油费 主营业务成本-运输业务成本-自营车辆路桥费 (需新增科目) 贷:其他应收款-备用金④ 通过油卡和 ETC 卡支付燃油费和路桥费借:预...

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