附件 1村级资金、账务、资产代理考核标准项目考 核 内 容检查方法标准分扣分项目详列实得分健全管理制度(30 分) 1 ．将村级三资代理纳入党委政府 重要议事日程，强化组织领导，严格执行《村集体经济组织会计制度》。没有执行的，扣 3 分。 查看记录文件等资料32 ．建立法律规范的财务管理制度，镇 （街道、开发区）三资代理中心配齐 3-5 名 专业会计人员。健全完善管理制度，包括民主管理和财务公开制度、资金管理制度、债权债务管理制度、资产台账制度、票据管理制度、会计档案管理制度、财务开支审批制度、财会人员管理制度、 “一事一议”筹资筹劳制度等。上述几项制度，缺一项，扣1 分；有制度没有执行，发现一处，扣 0.5分。查看制度建设及执行情况103．建立健全财产清查制度，定期对各项资产、负债进行清查，年底必须进行一次全面清查。没有建立财产清查制度，扣 1分；年底没有进行财产清查，扣 1 分；财产清查制度规定应当清查而没有清查的其他情况，发现一处，扣 0.5 分。查看清查制度和清查档案34.严格执行各项财务制度，违反制度操作的发现一项扣 0.5 分。查看会计资料75.严格执行各项内部控制制度，违反制度操作的发现一项扣 0.5 分。查看会计资料56.各项规章制度在公开位置张榜上墙。没有执行的，扣 1 分。查看公开栏21．建立健全财务工作流程法律规范。没有建立流程法律规范，扣 1 分。查看制度和流程图表42．村级所有经济业务，经手人都必须取得有效的原始凭证，注明用途并签字盖抽查会计档案5法律规范财务处理程序 (25分)章。经济业务没有原始凭证或原始凭证无效的，发现一处，扣 1 分；原始凭证上没有注明用途或没有经手人签字或盖章的，发现一处，扣 0.5 分。3．所有会计凭证必须经村书记、主任审批同意签字。已入账的会计凭证上没有村书记、主任签字的，发现一处，扣 0.5 分。查看会计档案24．所有会计凭证必须经民主理财小组审核同意并签字盖章。已入账的会计凭证上没有民主理财小组审核同意意见和签字（盖章）的，发现一处，扣 1 分。查看会计档案35．所有会计凭证必须在规定时间内送会计人员按规定审核记账。会计凭证没有在规定时间内送会计人员审核记账的，发现一处，扣 0.5 分。查看会计档案36．结账前，应将结账期内发生的各项经济业务全部登记入账。未做到，扣 1 分。查看会计档案27．按规定编制月份、季度、年度财务报表。未按规定时间编报月份或季度财务报表的，发现一处...
