会计电算化系统操作管理制度(样例)一、系统使用管理１、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制
２、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权
运行中需要增减使用人员,按同样手续办理
３、对各使用人员明确划分使用操作权限,形成适当的分工牵制,健全内部控制制度
４、本会计电算化系统原则上专机专用,谢绝无关人员使用机器做其他工作
５、设立“计算机使用登记簿”，任何人均须登记方可用机
６、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构
７、出纳人员不允许进行系统性的操作
８、操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表
９、存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管
１０、系统管理员必须做好日常检查监督工作,发现不法律规范使用应及时制止,并实行措施避开同样情况再次发生
二、上机操作规程 １、操作人员必须是合法有权使用人员,经过培训合格并经系统管理员正式认可后,才能上机操作
２、操作人员上机操作前后,应进行上机操作登记,必须填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实
３、操作人员上机前应做好各项准备工作,尽量减少占用机器时间,提高工作效率
４、操作人员的操作密码应注意保密,不能随意泄露,密码要不定期变更
５、操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作
６、操作人员应严格根据凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据（专职会计员，则应保证输入的数据与凭证数据的一致性）
如发现差错，应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员
已输入计算机的数据，在记帐前发现差错，可按凭证进行修改，如在记帐后发现差错，必须另作凭证，以红字冲销纠正，
