★机密目 录１．目的及范围..............................................................................................................1２．预算管理的组织体系.........................................................................................13. 预算的编制..................................................................................................................34． 预算的控制与分析................................................................................................95. 预算考核评价...........................................................................................................116. 附则................................................................................................................................13预算管理办法１．目的及范围1．1 通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。1．2 全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立了一定的行为标准，明确了工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。1．3 通过编制公司全面预算，使公司管理层必须仔细考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。1．4 全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时实行相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。1.5 全面预算的范围包括公司各部门和所有收支项目，与工程项目预算不同。工程项目预算的编制由计划预算部负责。２．预算管理的组织体系 2．1 全面预算管理的组织机构包括董事会、预算委员会、预算工作组及预算责任网络。2．2 董事会是全面预算管理的决策机构董事会负责依据公司的进展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素审议、批准预算委员会上报的公司年度预算，并授权预算委员会下达正式预算。2．3 预算委员会是实施全面预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各项预算事项。委员会主...
