存货管理制度1 总则1
1 为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规，制定本制度
2 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度
3 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：a、物资入库和出库经办者与审批者应分离;b、实物的验收保管与采购应分离；c、审批发料员与存货保管员相分离;d、存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；2 岗位分工与授权2
1 职责分工2
1 仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资,保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符;2
2 财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督； 2
3 销售部负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；2
4 采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报财、请款事宜；2
5 质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜
6 技术部负责存货的技术状态、名称、规格、图号等存货技术确定事宜
7 行政部负责办公用品以及办工工具的管理
1 公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求
2 审批人应当根据存货授权批准规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限
经办人应当在职责范围内
