《增值税减免税申报明细表》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告 2025年第 23 号）【表单】增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）一、减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本 期 发 生额本 期 应 抵减税额本 期 实 际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3—4合计1××××减税性质代码及名称2××××减税性质代码及名称3××××减税性质代码及名称456二、免税项目免税性质代码及名称栏次免 征 增 值税 项 目 销售额免 税 销 售额 扣 除 项目 本 期 实际 扣 除 金额扣 除 后 免税销售额免 税 销 售额 对 应 的进项税额免税额123=1—245合 计7出口免税8—-—-————××××免税性质代码及名称9××××免税性质代码及名称10××××免税性质代码及名称1112131415【表单说明】一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。三、“一、减税项目"由本期根据税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写。（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写.(二)第 1 列“期初余额"：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。(三）第 2 列“本期发生额”:填写本期发生的根据规定准予抵减增值税应纳税额的金额。(四）第 3 列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写。(五）第 4 列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第 3 列对应各行。一般纳税人填写时，第 1 行“合计"本列数=主表第 23 行“一般货物、劳务和应税服务"列“本月数"。一般纳税人填写时，第 1 行“合计”本列数=主表第 23 行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第 2 行“分支机构预征缴纳税款”第 4 列“本期实际抵减税额”。小规模纳税人填写时，第 1 行“合计”本列数=主表第 13 行“本期...
