公司内部会计控制制度（试行） 第一章 总 则 第一条 为加强公司内部各单位对公司财产及会计事项实施有效控制，根据公司总部下发的《公司内部会计控制法律规范》和省公司的要求，结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门、各销售 厅。 第三条 公司负责人对公司内部会计控制制度的建立健全及有效实施负责,并对公司资产、权益负有维护和管理职责。 第二章 货币资金的管理 第四条 货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。公司应当建立严格、完善的管理制度，保证货币资金的安全完整。 第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、记账凭证制证、会计档案保管和现金(含银行存款)日记账以外明细账及总账账目的登记工作。销售 机构办理收款业务，应建立销售 收款稽核岗位，稽核人员负责对每个销售 收款员每日受理业务，进行凭据与收款稽核、收款与销售 报告稽核，并对稽核对象实行签字确认。办理收款业务的销售 员,除应用计算机处理外，不得由一人办理货币资金业务的全过程。应当配备有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公,遵纪守法的人员办理货币资金业务。并根据具体情况对任期超过两年以上的人员，实行岗位轮换制度。加强银行预留印鉴的管理，严禁一人保管支付货币资金所需的全部印章。实行银行付款空白票据与印鉴分离制度，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管.第六条 公司应当对货币资金建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序和责任。公司应当制定货币支付业务的审批处理规则。根据企业事权分工职责，根据不同的财务事项和支付金额，设定审批程序和授权批准权限。对于预付外单位金额较大的债权款项,以及重要投资支出和超出授权限额权限的款项，应当实行集体决策和批准，由公司的总经理签批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限.对不符合规定或认为不必要、不合理的支付申请,审批人应当拒绝审批。第七条 公司应当根据规定的程序办理货币资金支付业务.（一）支付申请。公司有关部门或经办人用款（除差旅费外),应当提前以书面报告形式向审批人提交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。（二）支付审批.根据公...
