公司库存现金盘点表被审计单位NL 公司签名日期审计项目名称编制库存现金盘点表编制人黄珊珊2009 年 1 月 15 日盘点截止日期2008 年 12 月 31 日复核人苏某2009 年 1 月 15日索引号查证核对记录现金盘点记录项目行次金额货币面额张数金额一、盘点日账面库存现金余额11244
50100 元9900
00加：盘点日入记账收入22520
0050 元15750
00减:盘点日入记账支出3356
0010 元20200
00盘点日账面应库存现金4=1+2-33408
505 元50250
00二、盘点日库存实存现金52208
502 元4080
00加：白条抵现金61200
001 元2020
00盘点日实际库存现金7=5+63408
505 角105
00三、盘点日应存、实存差额8=4—70
002 角102
00四、追溯至报表日账面结存现金91981
321 角151
50加:报表日至盘点日支出现金103431
82实盘合计2208
50减：报表日至盘点日收入现金115746
00盘点日期2009 年 1 月 15 日五、报表日应存现金12=4+10-111094
32监盘点人陈 某报表日实存现金13=7+10—111094
32出纳人员李某报表日应存、实存现金差额14=12—130
00会计主管郑某该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明 NL 公司现金管理状况良好
但 NL 公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有 2 张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况
审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销
