费用报销管理制度 第一章 总则第一条：为了加强公司内部管理，法律规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况,将费用报销分为差旅费、通讯费、业务招待费、办公费等. 第三条:本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1)普通发票，主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。普通发票的基本联次为三联：第一联为存根联,开票方留存备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。增值税专用发票，是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的,专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票.专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特别的作用.它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明,是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。(2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； （3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等。 2、发票的真假辨别发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避开出现假发票现象. 3、经办人员因特别原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销(总额不超过报销金额的％%)；对于既没发票,也没收据的，一律不予报销。第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求 1、报销单据填写应力求干净美观，不得随意涂改； 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单的粘贴位置上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等)，需有层次序列张贴; 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等)，应尽量粘贴在一块,并按金额大...
