内部审计工作业务手册

内部审计工作业务手册＊**＊（集团）＊＊*＊**有限公司内部审计工作业务手册2025 ＊＊ ＊＊ 集团审计部＊＊审计部第0 页内部审计工作业务手册目录序言⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（2—5)第一部分内部审计办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(6—11）第二部分内部审计具体法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（12—35）内部审计具体法律规范第1 号──审计方案编制法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(12—14)内部审计具体法律规范第2 号──审计通知书法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（15—16）内部审计具体法律规范第3 号──审计证据法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（17—19）内部审计具体法律规范第4 号──审计工作底稿法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（20-22）内部审计具体法律规范第5 号──审计事项评价法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（23—25）内部审计具体法律规范第6 号──审计报告编审法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（26-28)内部审计具体法律规范第7 号──审计复核工作法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(29-30）内部审计具体法律规范第8 号──审计文书处理法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（31-32)内部审计具体法律规范第9 号──审计档案工作法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(33—35）第三部分内部审计实务指南⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（36—62）内部审计实务指南第1 号──货币资金⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(36-38)内部审计实务指南第2 号──存货⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（39—41）内部审计实务指南第3 号──固定资产及折旧⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（42—45)内部审计实务指南第4 号──生产与费用循环⋯⋯⋯⋯⋯⋯(46-49）内部审计实务指南第5 号──应付款项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（50—51)内部审计实务指南第6 号──损益类项目⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（52-54)06年审计问题年度总结⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（55—62)*＊审计部第1 页内部审计工作业务手册内部审计工作业务手册序言本序言旨在说明审计部独立审计工作手册（以下简称“审计手册”)的目标、体系、制定与发布程序，并对其法律规范内容、约束力及适用范围进行解释。本序言由＊＊集团审计部负责解释。一、审计手册的制定依据与目标1．审计手册依据《内部审计具体准则》制定。2．制定审计手册的目标：2．1 建立执行内部独立审计工作的权威性标准,法律规范内部审计人员的工作行为，促使内部审计人员恪守独立、客...