内部审计工作业务手册＊**＊（集团）＊＊*＊**有限公司内部审计工作业务手册2025 ＊＊ ＊＊ 集团审计部＊＊审计部第0 页内部审计工作业务手册目录序言⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（2—5)第一部分内部审计办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(6—11）第二部分内部审计具体法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（12—35）内部审计具体法律规范第1 号──审计方案编制法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(12—14)内部审计具体法律规范第2 号──审计通知书法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（15—16）内部审计具体法律规范第3 号──审计证据法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（17—19）内部审计具体法律规范第4 号──审计工作底稿法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（20-22）内部审计具体法律规范第5 号──审计事项评价法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（23—25）内部审计具体法律规范第6 号──审计报告编审法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（26-28)内部审计具体法律规范第7 号──审计复核工作法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(29-30）内部审计具体法律规范第8 号──审计文书处理法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（31-32)内部审计具体法律规范第9 号──审计档案工作法律规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(33—35）第三部分内部审计实务指南⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（36—62）内部审计实务指南第1 号──货币资金⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯(36-38)内部审计实务指南第2 号──存货⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（39—41）内部审计实务指南第3 号──固定资产及折旧⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（42—45)内部审计实务指南第4 号──生产与费用循环⋯⋯⋯⋯⋯⋯(46-49）内部审计实务指南第5 号──应付款项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯（50—51)内部审计实务指南第6 号──
