8 。 4 募 集 资 金 使 用 管 理1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司( 下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股) 或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关募集资金使用管理流程，旨在确保公司募集资金使用的合理有效，提升资金使用的监控能力。1.2 适用范围适用于XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度募集资金使用管理制度。1.4 职责分工资金需求部门：负责制定各部门的资金需求计划，提出资金使用申请，提出募集资金使用用途变更申请。财务部：负责对募集资金进行专项保管; 负责制定募集资金使用的预算计划方案；负责审核批准资金需求部门的资金使用计划；负责需求资金的款项划款、账务处理以及相关凭证单据的保管。配合其他部门对募集资金的使用效益进行分析和监督并对外定期披露公司的募集资金使用信息。总经理/ 董事会/ 股东大会: 负责对各部门的资金使用需求计划以及募集资金使用用途调整进行审批。审计监察部：负责对公司募集资金使用情况进行监督和审计。1 。5 流程图1。6 控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别18。4—CT1确保募集资金管理有序经营效率目标28.4-CT2确保募集资金根据预定用途使用合法合规目标38.4-CT3确保募集资金使用经过授权审批经营效率目标48.4—CT4确保募集资金使用账务处理准确财务信息真实性目标58.4—CT5确保募集资金使用效率达到估计目标经营效率目标68。4—CT6确保募集资金使用相关资料得到妥善保管经营效率目标1。7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1 存在和发生/真实性；2 完整性;3 权利与义务；4 估价或分摊；5 表达和披露123458。4-R1未设立专项的账户对募集资金进行管理,造成资金管理混乱和资金风险8。4—CT18.4-CA1公司募集的资金应存放 于 设 立 的 专 项 账户。财务部根据董事会审议通过的银行办理开立专户手续，并负责募集资金的日常管理经办/审批预 防性募集资金使用管理制度银 行专 项账户8.4—R2未制定公司整体募集资金的预算使用计划和方案，造成资金使用不能得到有效控制。8.4—CT18 。 4-CA2公司应当制定募集资金使用预算，并提交给相关授权审批人员审批编 制 / 审批预 防性募集资金使用管理制度公 司资 金预 算使 用计 划方案8.4—R3公司各部门未在募集资金使用预算方案下...
