出纳管理制度一、出纳岗位职责 1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责. 2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。4、办理现金和银行存款收付业务时,严格复核原始凭证，编制记账凭证，逐笔登记现金和银行存款日记帐，按日结出余额5、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额,向会计人员上报“出纳报告单”。 二、现金管理 1、现金管理 (1）本公司可以在下列范围内使用现金: a。职员工资、津贴、奖金； b。个人劳务酬劳; c。出差人员必须携带的差旅费； d。结算起点以下的零星支出； e。总经理批准的其他开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 （2)管好现金，本公司日常零星开支所需库存现金限额为 3000 元。超额部分应存入银行. （3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支)。因特别情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 （4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付,做到日清月结、帐款相符。 三、银行帐务和支票办理：1、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。2、每月 15 号前作上月“银行存款金额调节表”，仔细核对清查每笔未到帐的原因，如有错帐及时更正,力争将未到帐款控制在最低限度内。3、凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误,由财务部直接开出支票按审批权限办理。4、仔细管理银行账户，掌握银行存款余额，不准签发空头支票,不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。5、支票管理 （1）支票由出纳员保管。空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。（2）支票使用时，经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 （3）支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购...
