出纳流程图及管理制度

出纳管理制度与流程1。0 目的 通过制定出纳管理制度与流程,指导和法律规范出纳人员日常作业行为. 2。0 范围 出纳工作人员。3。0 职责 出纳负责现金、银行存款的收支明细；收据、销售订单管理。 4。0 规定 出纳工作目标; 出纳工作作风及态度。 4.1 出纳管理规定 4.1。1 办理现金收付和银行结算业务 4.1。1.1 现金 4。1。1。1。1 营业款入账:营业收入存入指定的银行账户（该账户视同现金库） ① 核对现金：当日银行账户入账的现金营业收入同存入银行的现金回单核对，无误签字确认; ② 登记当日现金营业收入。 4。1。1.1。2 其他收入入账：除营业收入之外的其他收入 ① 收款：验钞清点金额; ② 开具收据：如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款联给缴款人； ③ 入账:根据收据金额入账. 4.1。1。1。3 费用支付 ① 封面洁净：费用付款单洁净、字迹清楚、无涂改； ② 签字齐全：总经理、经理、会计及报销人签字完善； ③ 付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章； ④ 入帐：根据付款金额入帐。4.1.1.1.4 借款 ① 借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付； ② 帐目处理：会计注明帐目处理方案。4。1。1.2 银行账户收付款4.1。1.2。1 收款（建行)：根据 POS 机银行帐户收到的收入登记 POS 机银行存款明细帐。 4。1.1.2。2 转款（农行）：凭经采购及会计签字确认的订货单和供应商 回传付款凭证付款，根据“转帐成功的回单"进行帐目处理。4。1。2 登记现金和银行存款日记账 4。1。2.1 现金日记帐、银行存款日记帐 ① 根据收、付、转款凭证登记帐簿；② 做到帐实、帐帐相符.4。1.2。2 登记现金流水电子表格 根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐. 4.1。3 资金、凭证的管理、保管 4。1。3。1 要确保资金其安全，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险柜 密码的机密4.1。3。2 资金不得超过核定的限额,超过部分要及时存入银行不得以 “白条"抵充库存现金，更不得任意挪用现金 4。1。3。3 日清 营业终了根据现金日记帐核对现金，做到钱帐一致。 4.1。3.4 月结 月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单，帐实相符会计签字确认,帐实不符查找原因直到相符。 4。1.3。5 原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐 和现金流水电子表格后交给会计作帐 4.1。3....