会计制度设计作业 1＊*制药公司财务管理制度暂行办法一、财务管理组织机构1. 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。2. 具体确定企业内部财会机构的设置,建立健全内部控制制度。3. 组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行。4. 根据企业预算方案组织企业生产经营.5. 接受财政、税务、审计机关的监督.6. 财会人员应按财政部门的有关规定参加后续教育。二、企业财会机构的主要职责1. 具体负责企业的财务管理和经济核算,包括生产经营过程中韵一切财务核算、会计核算。2. 如实反映本单位的财务状况和经营成果.3. 监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报表。4. 参加企业经营决策，统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题。5. 做好财务管理和会计核算工作。三、 财务会计管理制度(一)会计核算方法及凭证账册制度1. 记账方式一律采纳借贷记账法，记账原则采纳权责发生制。2. 原始凭证是记账的依据,必须做到手续完整、合法，内容真实,不得有涂改。3. 对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。4. 企业实行的会计处理方法,前后各期必须一致，不得随意改变。5. 发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当根据有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告,请求查明原因，作出处理。6. 除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册。7. 企业的资金不得以个人名义开立帐户存储.(二)银行存款管理制度1. 银行帐户必须按国家规定开设和使用，仅供本公司经营业务的收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。2. 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄.3. 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，不准 1 人单独保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管4. 银行支票的使用规定：1) 业务人员必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期;到计财部领取支票。2) 出纳凭有效凭证签发银行支票,业务人员必须在银行支票使用簿签字（登记银行支票号码、金额、收款人),支票存根交由收款方签收。3) 签发银行支票必须根据要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票。如特别情况需签发空白支票，必须经财务经理批准，且在小写金额栏恰当币位写上“￥”。4) 支票用于转帐的,必须在支票左上角划两条斜线；5) ...
