第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页图1:财务管理制度设计工作流程了解企业的概况企业的组织结构生产状况熟悉企业的生产销售流程企业的资产、负债、所有者权益状况企业的发展史销售情况财务情况综合分析研究提出财务设计报告试行并进一步修订定稿并实施第2页共8页第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共8页图2:记账凭证帐务处理流程核对核对原始凭证填制记账凭证付款凭证收款凭证转账凭证编制原始凭证汇总表依据记账凭证，记录账簿总分类账审核明细账日记账编制会计报表和会计报告第3页共8页第2页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共8页图3:财务计划编制流程考虑因素方面时间与现金流量预算表现金预算的编制预测损益表的编制预测资产负债表的编制现销与赊销的比例支付方式与生产、管理费用信用条件及收款时间资本预算现金流量现金的预收入与预支出与销售无关的现金流量待摊费用折旧费用销售预算无形资产的摊销生产预算费用预算采购预算第4页共8页第3页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共8页图4:银行借款操作流程准备资料抵押、质押清单及相关证明上年度及前一期财务报告项目建议书及可行性报告借款人及保证人情况说明企业提出借款申请银行审查与审批原不合理占用贷款的纠正情况银行规定需要的其他资料签订借款合同企业提取借款银行贷后检查企业归还借款及利息第5页共8页第4页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共8页图5:应收账款管理流程客户信用调查直接调查客户借助银行及其他机构分析客户会计报表对客户的信用进行评估借助信用评估机构5c系统信用评分法对客户赊购要求进行决策加强对应收账款回收的监督管理第6页共8页第5页共
