第1页共49页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共49页ZHANGDAOMING集团第五工程有限公司财务管理办法DAOMING集团有限公司财务制度指南第一号财务管理办法第一章总则第一条按照建立现代企业制度的要求，为明晰产权、理顺资本与财务管理关系，利用经济杠杆，完善企业财务制度体系，规范财务行为，建立健全内部牵制制度，加强企业内部财务管理和经济核算，确保企业健康、有序发展，根据集团公司、《公司章程》及其他有关规定，结合我公司实际，制定本办法。第二条财务管理是正确处理好财务关系的工作。财务关系是指企业在资金的筹集、投资、使用、收入和分配活动中，与各有关经济利益实体之间产生的联系。主要指企业与股东之间的关系、企业与政府各部门之间的关系、企业与债权债务人之间的关系、企业与所属内部各单位之间、与职工之间的财务关系。第2页共49页第1页共49页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共49页第三条财务管理的基本原则是：以资金管理为中心，建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家和上级规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳税金，维护投资者的权益接受国家审计、税收等部门及上级单位的监督检查，确保资产的保值、增值。第四条我公司财务管理的指导思想是：按建立现代企业制度的要求，以提高经济效益为中心，以资金管理、预算管理为核心，以成本管理、内部控制制度为重点，以会计基础工作为保证，建立二级资金管理体制，进一步明确各单位经济权和财务权，确保企业资产、债务、收益的安全、真实、完整、合法性，实现股东利益最大化。第五条建立二级资金管理体制，明确项目部经济权与公司财务权项目部经济权是指围绕本工程项目成本而进行的资金收支权，如调迁费、临时设施、验工计价收入、物资采购、外第3页共49页第2页共49页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共49页部劳务拨款、发放工资、开支管理费、支付折旧大修款、支付租赁费等等，权力归项目部；非本工程项目成本之外的资金收支如投资、银行贷款、对外借款、担保、投标、资金调动、集资、入股、签署经济合同、利润分配、亏损弥补等，都属财务权，权力归公司。第六条财务管理层次：(一)公司的财务管理：作为国有资本金和职工持股会资本金的直接使用和经营者，行使《公司法》赋予企业的有关财务管理的权责，全面履行经济权和财务权，主要负责本企业资金筹集、供应和运用的全过程管理，保证国有资产和持股会股东资产的保值增值，对企业经营成果负连续的经济责任；是企业的投资中心和利润中心。主要职责有：1、执行国家和集团公司的国有资本与财务管理办法，制定具体的实施细则；2、确定企业的财务管理体制；3、编制企业年度财务预算与财务会计报告；4、按照规定的程序和权限处置企业资产；5、按照集团公司的规定确定企业内部分配制度；6、制定企业及其子公司增加或减少注册资本的方案；第4页共49页第3页共49页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共49页7、制定企业所属子公司的资产重组方案，依法审定企业所属子公司以下企业的资产重组事项；8、实行企业的内部资金集中统一管理，依法管理本公司投资、融资事项；9、制定公司对外担保管理措施，依法审定所属子公司及其以下企业对外担保事项；10、组织公司内部财务考核与评价，落实国有资本的保值和增值的责任；11、汇总上报财务会计报告和年度财务预算，申办企业国有资本与财务审批事项；12、履行集团公司授予的国有资本管理职能，行使其他有关企业国有资本与财务管理的职能。公司机关是代表全公司管理本单位的人、财、物和履行法人权利、义务的中枢执行机构。公司财务管理原则上实行二级财务管理体制，即公司机关项目部（含厂、段、公司）分别设立财务机构。工程队一般不再设财务室，可设代领代报会计员或核算员，确实需要的可设第三级一次性临时财务派出机构。（二）项目部（分公司）及其他内部独立核算单位的财务管理。项目部是一次性施工生产临时组织机构...
