（BT-CW-101）财务内部审计管理程序VIP专享VIP免费

第1页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共5页财务内部审计管理程序受控状态：____受控_________发放编号：________________生效日期：___2007-04-02____第2页共5页第1页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共5页版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期第3页共5页第2页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共5页1目的为加强公司的内部审计管理，完善公司的财务监督职能。2适用范围适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司。3定义4职责3.13.2对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。针对发现的问题做出内部审计报告，发出整改通知，提出奖惩建议。5程序4.14.1.14.1.24.1.34.1.44.24.2.14.34.3.14.44.4.1内部审计审计部门对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务要配合审计部门的审计。审计部门针对发现的问题，与被审计部门或单位沟通。被审计部门对事实准确的问题要予以确认，有分歧的问题要提供辩解的证据。内部审计报告内部审计部门整理出内部审计报告，报财务总监审批后，下发给被审计部门或单位。整改被审计部门或单位在接到审计报告后，要认真整改所提出的问题，并将改正结果反馈回内部审计部门。内部审计档案内部审计部门在审计结束后，要及时整理出内部审计档案，做好保管工作，有利于以后的备查工作。6记录第4页共5页第3页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共5页7支持文件审计制度（BT-CW-216）8附录财务管理中心内部审计流程图第5页共5页第4页共5页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共5页财务审计中心流程名称概要财务总监审计员被审计对象责任部门BCDE12审计员3被审计对象4审计员、被审计对象5审计员、被审计对象6审计员7财务总监8董事局主席9董事局主席10审计员11审计员12被审计对象13审计员14审计员15财务管理中心内部审计流程图编号：BT-CW-101部门名称内部审计流程图A层次董事局主席公司内部财务审计开始批复审计通知单分析评估验证整改效果财务审计准备资料沟通交流审计报告初步审计报告结束未通过通过整改通知进行整改接受审计沟通交流听取汇报存档重大问题未通过通过