《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.0（股份有限公司發行）頁次1/20頁內部控制制度《採購及付款循環》□□文件管制等級：管制文件非管制文件《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.0（股份有限公司發行）頁次2/20頁文件履歷紀要頁文件發行單位文件管制等級管理代表□管制文件□非管制文件文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期0第1版（新發行）《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.0（股份有限公司發行）頁次3/20頁1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」（InternalControl）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。1.3.權責單位資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。2.採購及付款循環2.1.循環圖【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。2.2.循環作業本循環之各項作業：1)請購作業（CP101），另訂之。2)採購作業（CP102），另訂之。3)進口作業（CP103），另訂之。4)驗收作業（CP104），另訂之。5)與合約不符作業（CP105），另訂之。6)付款作業（CP106），另訂之。7)差異分析作業（CP107），另訂之。3.附則3.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.0（股份有限公司發行）頁次4/20頁本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。3.3.附件3.3.1.相關資料（資料1）「採購及付款循環圖」《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次5/20頁（資料1）「採購及付款循環圖」《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次6/20頁預算CP101------→請購|├--------------┐|↓↓|CP102CP103|採購進口||├--------------┘|↓|CP104|驗收||||↓|是否合格否CP105|------→------→與合約不符||||↓|是|||||├--------------┐|↓↓|CP106入庫|付款||↓|CP107|《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次7/20頁差異分析←---------┘《內控制度》《採購及付款循環》請購作業編號版本日期CP1011.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次8/20頁第1節作業程序1.提出需求1.1.調節性採購依市場行情、用料變動等採購之原物料，由資材部單位視經濟未來走向、市場狀況及預計用量等因素，決定訂購時機及數量種類，交由採購單位採購。1.2.預算採購依銷售預算或「客戶訂單」之進度，由生管單位填具「請購單」，經單位主管核准後再交給採購單位，並將請購核准紀錄填入採購預算內。預算採購，包括下列二種採購：1)直接材料（常用材料）係指直接耗用之材料。2)間接材料（常用物料）係指間接耗用之材料，但不可缺之物料，其需用時間與數量也無法預知。可憑用料單位之需料通知單現用現購。2.檢查庫存採購前應先檢查存貨是否具有下列情形：1)目前存量尚未達請購點/安全庫存。2)請購之商品品名、規格、廠牌有庫存品或替代品可供替代。3)申請之原物料是否仍具採購價值，還是已失經濟性。3.臨時需求緊急採購由需求單位提出，經過庫存檢查後須採購者，經製造單位主管核准後，逕交採購單位購買，惟事後仍須補填「請購單」。第2節控制重點1)「請購單」必須詳細註明廠商、規格型式及需用日期等內容，如申請物品須採用特別運送及保存方式者，應加注意事項。2)「請購單」必須經先作庫存審核，核准時應遵照核決權限辦理。《內控制度》《採購及付款循環》請購作業編號版本日期CP1011.02002/01/...
