广东**投资控股集团有限公司内部控制手册2013/9/10目录前言.....................................................................................................................................1第一篇总则.......................................................................................................................1第一章内部控制基础................................................................................................1第二章内部控制组织机构........................................................................................32.1内控建设领导小组..........................................................................................32.2内控建设办公室..............................................................................................32.3监察机构.........................................................................................................4第三章手册编制、生效、更新、监督与检查........................................................5第四章手册编写及阅读说明....................................................................................64.1《内部控制手册》业务流程格式..................................................................64.2权限指引..........................................................................................................64.3流程图图标说明..............................................................................................8第二篇组织架构及部门职责...........................................................................................9第三篇关键业务内部控制规范.....................................................................................14第五章工作推进......................................................................................................14第六章战略规划与分解..........................................................................................17第七章项目投资管理..............................................................................................20第八章财务管理......................................................................................................238.1预算管理........................................................................................................238.1.1预算组织业务流程..............................................................................238.1.2预算编制业务流程..............................................................................278.1.3预算执行业务流程..............................................................................348.1.4预算调整业务流程..............................................................................378.1.5预算考核业务流程..............................................................................408.2资产管理........................................................................................................428.2.1固定资产管理业务流程......................................................................428.2.2无形资产管理业务流程......................................................................508.3货币资金管理业务流程................................................................................558.4税务管理........................................................................................................758.4.1发票管理业务流程..................................................
