第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共6页所得税SB004A企业所得税纳税申报表税款所属期间年月日至年月日金额单位：元纳税人识别号纳税人名称纳税人地址邮政编码登记注册类型行业纳税人开户银行账号收入总额行次项目金额1销售(营业)收入(请填附表一)2减：销售退回3折扣与折让4销售(营业)收入净额(1-2-3)5其中：免税的销售(营业)收入6特许权使用费收益7投资收益(请填附表二)8投资转让净收益(见附表二)9租赁净收益10汇兑净收益11资产盘盈净收益12补贴收入13其他收入(请附明细表)14收入总额合计(4+6+7+8+9+10+11+12+13)扣除项目15销售(营业)成本(请填附表三)16销售（营业）税金及附加17期间费用合计(18+…+42)18其中：工资薪金(请填附表四)19职工福利费、职工工会经费、职工教育经费(见附表四)20固定资产折旧(请填附表五)21无形资产、递延资产摊销(见附表五)22研究开发费用23利息净支出24汇兑净损失25租金净支出26上缴总机构管理费27业务招待费第2页共6页第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共6页28税金29坏账损失(请填附表六)30增提的坏账准备金(请填附表六)31资产盘亏、毁损和报废净损失32投资转让净损失(见附表二)扣除项目(续)33社会保险缴款34劳动保护费35广告支出(请填附表七)36捐赠支出(请填附表八)37审计、咨询、诉讼费38差旅费39会议费40运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用(请附明细表)41矿产资源补偿费42其他扣除费用项目(请附明细表)应纳税所得额的计算43纳税调整前所得(14-15-16-17)44加：纳税调整增加额45其中：工资薪金纳税调整额(见附表四)46职工福利费、职工工会金费和职工教育经费的纳税调整额(见附表四)47利息支出纳税调整额48业务招待费纳税调整额49广告支出纳税调整额(见附表七)50赞助支出纳税调整额51捐赠支出纳税调整额(见附表八)52折旧、摊销支出纳税调整额(见附表五)53坏账损失纳税调整额(见附表六)54坏账准备纳税调整额(见附表六)55罚款、罚金或滞纳金56存货跌价准备57短期投资跌价准备58长期投资减值准备59其他纳税调整增加项目(请附明细表)60减：纳税调整减少额(61+62)61其中：研究开发费用附加扣除额62其他纳税调整减少项目(请附明细表)63纳税调整后所得(43+44-60)64减：弥补以前年度亏损(请填附表九)第3页共6页第2页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共6页65减：免税所得(66+…+72)66其中：国债利息所得67免税的补贴收入68免税的纳入预算管理的基金、收费或附加69免于补税的投资收益70免税的技术转让收益71免税的治理“三废”收益72其他免税所得(请附明细表)73应纳税所得额(63-64-65)（63为负时，73为0）应缴所得税74适用税率75应缴所得税额76减：期初多缴所得税额77已预缴的所得税额78应补税的境内投资收益的抵免税额79应补税的境外投资收益的抵免税额80经批准减免的所得税额81应补(退)的所得税额(75-76-77-78-79-80)纳税人代表签章：纳税人单位公章：日期：联系电话：代理申报中介机构签章：日期：经办人：经办人执业证件号码：联系电话：以下由税务机关填写：经办人：受理申报税务机关公章：受理申报日期：审核人：审核日期：本表为A4竖式。第4页共6页第3页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共6页填表须知一、表头项目1、“税款所属期间”：一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日；企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。2、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。3、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。4、“纳税人地址”：填报税务登记证所载纳税人的详细地址。5、“纳税人所属登记注册类型”：按“国有企业、集体企业、股份有限公司、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、合伙企业、其他企业”等分类填报。6、“纳税人所属行业”：按“制造业、采掘业、建筑业、...
