第1页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共28页东营市东营区人力资源和社会保障局文件东区人社字〔2010〕4号关于印发《东营区失业保险经办机构内部控制制度》的通知第2页共28页第1页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共28页局属各股室、单位：《东营区失业保险经办机构内部控制制度》已经局党组研究同意，现印发给你们，请遵照执行。二〇一〇年四月十六日东营区失业保险经办机构内部控制制度第一章总则第一条为加强失业保险经办机构内部管理与监督，防范和化解风险，规范社会保险服务管理工作，确保社会保险基金安全，根据《社会保险经办机构内部控制暂行办法》和省、市有关规定，结合我区实际情况，制定本制度。第3页共28页第2页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共28页第二条本制度所称的内部控制是指各级社会保险机构对本系统内部职能部门及其工作人员从事失业保险管理服务工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。内部控制由组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制等组成。第三条建立健全内部控制制度，业务部门负责本业务环节的内部控制工作；稽核部门负责组织实施本地区、本部门管理范围内失业保险内部控制的监督检查工作。第四条内部控制建设的目标是：在全系统建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系，对失业保险机构各项业务、各个环节进行全过程的监督，提高失业保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证失业保险基金的安全完整，维护参保者的合法权益。第五条实施内部控制应当遵循以下原则：（一）合法性。内部控制的各项内容规范、统一，符合第4页共28页第3页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共28页国家有关失业保险政策、法规的要求。（二）完整性。各项业务管理行为都有相应的制度规定和监督制约。所有部门、岗位和人员，所有业务项目和操作环节都在内部控制的范围内。（三）制衡性。从组织机构的设置上确保各部门和岗位权责分明、相互制约，通过有效的相互制衡措施消除内部控制中的盲点。（四）有效性。在岗位、部门和单位三级内控管理模式的基础上，形成科学合理的内部控制决策机制、执行机制和监督机制。建立合理的内控程序，保障内控管理的有效执行。（五）适应性。各项具体工作制度和流程都应与管理服务工作的实际相结合，并根据需要及时进行调整、修改和完善，适应失业保险管理服务的变化。第六条内部控制主要有以下方法：（一）授权批准控制：明确各部门、岗位及人员的权限第5页共28页第4页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共28页和责任，确保各部门、岗位及人员在授权批准的范围内行使职权。（二）不相容岗位分离控制：事先合理设定不相容的岗位，再根据设定的岗位进行人员分工，明确职责权限，形成相互制衡机制。（三）岗位轮换控制：建立定期岗位轮换制度，定期进行岗位轮换，促进经办人员全面掌握经办业务，堵塞业务经办中的漏洞，强化各岗位各职能间的互相牵制。（四）业务流程控制：制定各业务环节相互制约和相互衔接的业务流程，保证业务活动有序开展。（五）预算控制：预先编制收支计划，加强对预算执行情况的监控，严格控制无预算的资金使用。（六）会计控制：严格实行会计出纳岗位责任制，制定严密的会计出纳处理程序，保证会计出纳业务符合失业保险基金财务会计制度的规定和规范化的要求。第6页共28页第5页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共28页（七）风险控制：树立风险意识，对可能发生的各种管理风险进行预测、评估和监测，采取定期盘点和定期对账等措施，确保基金资产的安全完整。（八）信息技术控制：运用电子信息技术手段加强对业务和财务的控制，减少人为因素造成的差错和舞弊。（九）预案控制：对容易出现问题的经办岗位、环节，制定工作预案制度，更好的应对突发、偶发事件，防范和化解风险。（十）报告控制：建立内...
