第六讲商业银行资产业务管理一、商业银行资产的含义、种类、作用1、含义：商业银行拥有的能为其增加收益的物资、财产和权益的总和。2、种类（1）现金资产（一线准备金）（2）证券资产（二线准备金）（3）贷款资产（4）汇差资产（5）固定资产3、作用（1）微观上，是商业银行盈利的主要来源渠道，其安全、风险状况关系着银行的稳定和安全；（2）宏观上，是一种杠杆，起到调节作用。二、商业银行资产业务经营管理的目标、原则1、目标（1）多重目标的有机组合（2）资产多元化、结构合理化、盘活存量、优化增量，在风险一定的情况下追求收益最大化。三、贷款业务经营管理1、贷款的种类（1）按保障条件：信用、担保、低压、贴现；（2）按质量划分：（传统）正常、非正常，（现在）五级分类正常贷款利息可进成本，而非正常贷款的加罚息不能进成本，只能用公积金偿付。（3）按期限划分：活期（严格、约期：提前3-7天通知）、定期。2、5P、6C原则（1）5P：personpurposepaymentprotectionperspective（2）6C：charactercapacitycapitalcollateralconditioncontrol3、不良资产的成因及防范、化解对策（1）成因周小川观点：a、传统计划经济体制遗留下来，包括行政干预，约占1/3，80年代中期前；b、经济发展指导思想错误，盲目追求发展速度的经济过热，特别是房地产过热，约占1/3；c、94年以来，由于惯性作用和企业借转制、改制之机逃废银行债务约占1/3。朱镕基在全国银行工作会议上：从解决问题的观点出发，除了转变政府职能，推进企业改革，健全金融法制外，更多应从银行内部找原因。银行内部：信贷管理体制不健全，内控制度不健全，自主经营决策权太小，信贷队伍素质较差，内外勾结、违法违规操作。（2）对策：更多从银行内部着手。四、证券投资业务经营管理1、含义：商业银行将信贷资金分布在有价证券市场上，买卖有价证券的一种市场经济行为。2、利弊：提高流动性，增强盈利性，分析风险性。我国商业银行从事证券投资的利弊分析利：能增加金融商品，增强竞争能力，改善资产结构，增强资产盈利性和流动性，有利于发展和壮大金融市场，深化和推动社会投融资体制改革。弊：在一定条件下，容易导致信用扩张，增加社会货币供应量，将直接融资与间接融资集于一身，容易掩盖矛盾，形成潜在风险；在人财物有限的情况下，过多参与证券市场，会影响到其他业务的发展。结论：我国商业银行开展此业务应该说利大于弊，应创造条件，但应注意：（1）首先要考虑进入哪一级市场，一般应先在二级市场上做自营和经纪业务，再在一级市场做承销和包销；（2）要确定经营实体，是直接经营还是间接经营，一般现间接后直接；（3）要有法律规范，防止银行利用资金、信息和技术上的优势损害“三公”（公开、公平、公正）3、证券投资业务与贷款业务异同同：资产业务，需要商业银行垫付一定资产，产生风险，主要的收入盈利来源之一；异：（1）流动性不同，贷款差，证券投资强；（2）地位不同，贷款是被动，证券投资是主动；（3）资金来源渠道和运用期限长短不同，证券投资来源于资本、发行金融债券，一般中短期，贷款来源于存款负债，中长期；（4）管理原则不同，贷款是“三性”、“三查”原则，5P6C；证券投资分析基本面、技术面，关注上市公司收益及前景。4、证券投资收益率的计算名义、即期、实得思考题：西方商业银行资产证券化的内涵、作用以及对我国商业银行的启示。
