医院内部审计工作流程、内部控制审计流程相关内部控制典型案例丁朝霞中山大学审计处副处长大纲前言：轻轻松松学审计主要内容①内部审计工作流程（医院经济责任审计）②医院内部控制流程③相关的内部控制案例十八届三中全会有关医疗政策三个方面：1.完善合理分级诊疗模式，建立社区医生和居民契约服务关系。2.取消以药补医，理顺医药价格，建立科学补偿机制。改革医保支付方式，健全全民医保体系。3.鼓励社会办医，优先支持举办非营利性医疗机构。允许医师多点执业，允许民办医疗机构纳入医保定点范围。主要影响是：取消以药补医。建立科学补偿机制，允许医师多点执业。未来：成本管理，内部控制价值提升、绩效考核是关键。大纲前言：轻轻松松学审计主要内容①内部审计工作流程（医院经济责任审计）②医院内部控制流程③医院各种审计业务与审计报告④2013版清单计价规范基础下的工程审计十八届三中全会有关医疗政策三个方面：1.完善合理分级诊疗模式，建立社区医生和居民契约服务关系。2.取消以药补医，理顺医药价格，建立科学补偿机制。改革医保支付方式，健全全民医保体系。3.鼓励社会办医，优先支持举办非营利性医疗机构。允许医师多点执业，允许民办医疗机构纳入医保定点范围。主要影响是：取消以药补医。建立科学补偿机制，允许医师多点执业。未来：成本管理，内部控制价值提升、绩效考核是关键。医院内部审计工作流程审计学轻轻松松学审计教程大纲第1章导篇第2章审计概论第3章政府审计第4章社会审计第5章内部审计第6章财务收支审计第7章预算执行和决算审计第8章经济责任审计第9章绩效审计第10章内部控制审计第11章经济合同审计第12章建设项目全过程审计第13章物资采购审计第14章计算机审计第15章审计目标与审计范围第16章审计证据和审计工作底稿第17章审计方法第18章审计计划与初步审计策略第19章内部控制及测试与评价第20章风险评估第21章风险应对第22章审计抽样第23章审计报告第24章销售与收款循环审计第25章购货与付款循环审计第26章生产与薪酬循环审计第27章筹资与投资循环审计第28章货币资金审计第29章特殊项目审计审计基本理论审计基本理论其他类型审计其他类型审计审计程序与技术审计程序与技术交易循环审计交易循环审计学习和研究审计需要从制度入手调研情况、发现管理问题、提出意见建议和解决的办法，才能从根源上解决问题。制度结果1抓阄决定由谁分粥每个人每周只能一天吃饱，就是自己分粥的那天2推选一个道德高尚人分粥贿赂，腐败3组成了3人分粥委员会和4人评选委员会两个委员会互相攻击，扯皮完时粥凉4轮流分粥，分粥的人等其他人挑完后拿剩下一碗粥为了不让自己饿肚子，尽量分得平均。快乐和气1.1审计是一项制度安排审计是一种制度安排，将对组织的经济后果产生影响。审计不仅要发现问题，更要从制度上帮忙组织解决问题，提升组织的价值。1.2.1财务三大报表三大报表的性质和特点存量：指在某一个时点上某一变量的量值，如同水池中所装的水。流量：指带有时间跨度或在一个时段上所累积变动的量，好比通过一个河段的水流量。资产负债表存量时点静态余额填列财务状况损益表流量时期动态发生额填列经营成果现金流量表流量时期动态两个报表结合填列现金流量1.2审计课程前的财务知识准备1213趣闻：桥不见了……排水与蓄水小B是某高校会计学专业的学生，正在学习经济学和会计的有关专业知识，他的中文系老同学小D来找他聊天，说起城市雨后淹水了，讲了个笑话：“下雨五分钟后，美国的马路干了，印度的路不见了，中国北京的桥不见了”。然后自己忍俊不禁地大笑不停。小B手中还捧着专业书呢，恍然大悟地说：“我终于明白什么是存量和流量了。马路干了表示没有存量了，路不见了表示有不少存量，桥不见了表示存量更多。原因是他们的排水的流量不同。同样的时间内，路干了表示流量最快，桥不见表示流量最慢……这不只说明了什么是存量和流量，还说明了两者的转换关系，同时还点明同样五分钟各自排水的多少……这个真是绝妙的例子呀，很精典很科学呀……”小D同学很惊讶地看着他在不断拍手...
