二○○五年四月上一讲主要讲解了通用软件账务处理系统的基本上一讲主要讲解了通用软件账务处理系统的基本功能，包括：系统初始化设置、凭证处理、账簿输出和期末功能，包括：系统初始化设置、凭证处理、账簿输出和期末业务，本讲讲解的账务处理系统中的辅助核算与辅助管理功业务，本讲讲解的账务处理系统中的辅助核算与辅助管理功能，这些功能是在完成一般企业会计核算的基础上，进一步能，这些功能是在完成一般企业会计核算的基础上，进一步向为企业财务会计管理提供辅助核算与辅助管理信息资料的向为企业财务会计管理提供辅助核算与辅助管理信息资料的方向发展所提出的。方向发展所提出的。第六讲、辅助核算第六讲、辅助核算二○○五年四月（一）往来的概念（一）往来的概念手工核算之中，往来是指资金的往来业务，往来手工核算之中，往来是指资金的往来业务，往来科目是对核算和管理应收应付和预收预付资金科目的统称。科目是对核算和管理应收应付和预收预付资金科目的统称。会计核算中，一般可涉及资金往来业务的科目有：应收账会计核算中，一般可涉及资金往来业务的科目有：应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、预款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、预付账款等。付账款等。计算机账务系统中，往来指的是对往来科目的计算机账务系统中，往来指的是对往来科目的“往来管理”，即某些往来科目需要往来辅助核算管理，“往来管理”，即某些往来科目需要往来辅助核算管理，只需在初始化设置时，将这些科目设置为“单位往来”、只需在初始化设置时，将这些科目设置为“单位往来”、“个人往来”，系统会对其进行特定往来核算与管理。“个人往来”，系统会对其进行特定往来核算与管理。一、往来核算与管理一、往来核算与管理二○○五年四月（二）、计算机处理往来科目的管理方式（二）、计算机处理往来科目的管理方式一般可分为常规方式和往来方式一般可分为常规方式和往来方式11、常规方式、常规方式各个科目通过一级科目开设总账科目，通过二级或者三级科目等明细各个科目通过一级科目开设总账科目，通过二级或者三级科目等明细科目开设各类明细账户，这种方式与手工核算基本一致。少量往来业务的科目开设各类明细账户，这种方式与手工核算基本一致。少量往来业务的科目可采用该方式；科目可采用该方式；22、往来方式、往来方式具体的核算与管理功能均通过在账务系统中设置往来核算与管具体的核算与管理功能均通过在账务系统中设置往来核算与管理模块或单独建立往来核算与管理子系统实现；业务量大的科目可采用该理模块或单独建立往来核算与管理子系统实现；业务量大的科目可采用该方式；方式；（三）、往来核算与管理的主要功能（三）、往来核算与管理的主要功能建立往来户一览表、期初余额录入、往来余额表、往来明细账、建立往来户一览表、期初余额录入、往来余额表、往来明细账、两清账自动勾销、往来账清理、打印催款单、账龄分析、核对往来账两清账自动勾销、往来账清理、打印催款单、账龄分析、核对往来账一、往来核算与管理一、往来核算与管理二○○五年四月（四）往来设置（四）往来设置是使用往来核算功能的初始化设置步骤，从账是使用往来核算功能的初始化设置步骤，从账务系统初始化设置中的科目设置开始。若某科目要求进行务系统初始化设置中的科目设置开始。若某科目要求进行往来核算，首先需要在建立该科目时，将该科目的“账往来核算，首先需要在建立该科目时，将该科目的“账类”描述为“个人往来账”或“单位往来账”；然后通过类”描述为“个人往来账”或“单位往来账”；然后通过往来模块进一步进行设置。往来模块进一步进行设置。11、建立往来单位（或个人）一览表、建立往来单位（或个人）一览表22、输入各个往来单位的期初余额、输入各个往来单位的期初余额一、往来核算与管理一、往来核算与管理二○○五年四月（五）往来核算（五）往来核算往来核算功能是在凭证输入的时候实现的。在往来核算功能是在凭证输入的时候实现的。在输入记账凭证的时候，遇到要求进行往来核算与管理的科输入记账凭证的时候，遇到要求进行往来核...
