作者SAP屠夫Mailto:stonefhj@163.net付鸿杰浅谈SAP期末清帐和重分类通常企业都会制定完善的应收、应付管理制度,ERP应该能提供及时登记往来款项和准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况并按月进行核对与清理的功能。SAP提供了强大的应收应付管理,简单列举几个其应收应付功能:(1).购销合同中明确各项条款应收、应付从购销单据开始就可明确各种条款,通常,顾问们会倾向于使用采购/销售文本(请参考相关篇幅)功能来定义各种条款,这些条款被写入采购订单或销售订单主数据,主要包括付款方式、付款日期、运输情况、包装方式、送货期限甚至违约违约责任,这些条款将随采购订单或销售单据被打印或被传真并形成法律效应,SAP提供了OutputMessage来完成打印或传真功能,可以将来发生争端时根据寻求诉讼保全。(2).双方往来对帐一个公平竞争的市场环境下整个企业链应该是双盈的,在SAP财务模块提供了阶梯式的往来通信功能,包括:a.信函功能(Correspondence)典型的信函有支付通知(Paymentnotifications)、对帐单(Accountstatements)、作者SAP屠夫Mailto:stonefhj@163.net付鸿杰余额确定单(Balanceconfirmations)等,支付通知实际上也包括到期需要付给人家的款项,应收过大容易形成坏帐,应付过大也容易造成资不抵债高负债运营。b．自动支付（Tcode：F110）SAP提供了自动支付功能，可以自动找到到期的应付形成付款，当然企业可以根据其支付计划进行一定调整，按照国外习惯,到期即需付款,延期的应收和应付需要计息,而按国内实情,显然自动付款实现不大现实。c.催款(Dunning,Tcode:F150)相对普通信函而言,催款更加正式,SAP提供了多级催款,甚至在催款时可以计算利息,当然催款也包括企业的应付帐款的催款(自催)。（3）.制定激励政策SAP对商业折扣,现金折扣,销售返利等业务提供了相应处理方案。(4).评估和信用机制SAP有供应商评估和完善客户信用控制功能。国内ERP对预付冲应付、预收冲应收等业务处理叫核销，SAP对这些业务叫结帐/清帐，作者SAP屠夫Mailto:stonefhj@163.net付鸿杰清帐一般包括平时手工清帐和月末自动清帐两种方式。手工清帐相关Tcode（事务代码）:(1).F-03/FB1S:手工清G/Laccount（总账科目）未清项（针对使用了未清项管理的一般总帐科目）F-03-会计核算->财务会计->总账->科目->清除(2).F-44/FB1K:手工清Vendor（供应商）未清项（各供应商的应付未清项清帐）F-44-会计核算->财务会计->应付账款->账户->清算(3).F-32/FB1D:手工清Customer（客户）未清项（各客户应收未清项清帐）F-32-会计核算->财务会计->应收账款->账户->清算(4).F-04:G/Laccount的带清帐的过帐作者SAP屠夫Mailto:stonefhj@163.net付鸿杰F-04-会计核算->财务会计->总账->凭证录入->带结算过账(5).F-51:Vendor的带清帐的过帐F-51-会计核算->财务会计->应付账款->凭证输入->其他->有清算(6).F-30:Customer的带清帐的过帐F-30-会计核算->财务会计->应收账款->凭证输入->其他->清算转账F-04，F-51，F-30这些Tcode初始屏幕显示的默认凭证类型不同而已,可以使用OBU1设置，使用这些Tcode在平时记帐时就可清帐。作者SAP屠夫Mailto:stonefhj@163.net付鸿杰SAP中的应收、应付模块和总帐集成设计简洁，如下：第一步：应收应付/预收预付/其它应收其他应付被设置成为统驭科目，这些科目或被设置到供应商/客户主数据或被设置为特殊总帐标志，在记帐时是直接输入供应商/客户（或+特殊总帐标志）自动带出的，而国内传统做法是记帐时输入应收应付/预收预付/其它应收其他应付这些科目再将供应商/客户作为辅助核算字段。显然，SAP不大可能会出现应收应付和GL不匹配的业务场景。第二步：SAP提供了一套表来记录供应商/客户已清项（ClearedItems）和未清项（OpenItems），典型的Table：BSIS/BSAS|BSIK/BSAK|BSID/BSAD。平时实际上就可使用F-44或F-32及时清帐，比如将某供应商的一笔预付去清某笔应付，而不需等到月底凑热闹统一去做。在本书的相关章节，曾论证了SAP应付帐款未清行项中为什么没有带采购订单号+利润中心，实际上供应商的一笔预付可能是针对某采购订单的应付未清项，此时SAP没有提供默认解决方案，原因是SAP供应商发票校验...
