中国首都机场集团财务管理制度(可编辑)精选资料集团财务管理制度财务管理制度框架目录概述目的指导思想原则适用范围释义及修订定义财务管理组织及岗位设置财务管理及会计组织结构图部门职能财务会计机构职能财务战略规划职能负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范负责制订集团公司财务指标。资金管理职能负责管理资金的来源、运用以及分配重点强调现金头寸的管理控制公司资金的流动性风险管理同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。财务预算、计划与分析职能协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警对公司财务及经营提出建议对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。会计核算、报告与财务信息披露职能负责集团公司会计核算业务包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表负责收集财务信息编制对外报送的财务信息披露。财务监督与考核职能按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济合同的订立对合同执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核对公司财务部下司会计机构工作完成情况进行考核。资产管理职能为保证公司实物资产的安全与完整负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。其他综合管理职能负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案负责会计档案的管理工作负责保管有价证券负责保管财务公章组织、协调公司各项外部检查和审计工作包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等办理各项保险业务和社会购买力的报批手续负责建立财务人员岗位责任制对委派财务主管人员提名和考核提出聘任、调录在不设借贷等栏的多栏式账页中登记减少数在三栏式账户的余额栏前如未印明余额方向的在余额栏内登记负数余额根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。各种账簿按页次顺序连续登记不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页应当将空行、空页划线注销或者注明“此行空白”、“此页空白”字样并由记账人员签名或者盖章。凡需要结出余额的账户结出余额后应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷”等字样。没有余额的账户应当在“借或贷”等栏内写“平”字并在余额栏内用“Ｑ”表示。现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。每一账页登记完毕结转下页时应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内并在摘要栏内注明“承前页”字样。对需要结计本月发生额的账户结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数对需要结计本年累计发生额的账户结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累计数对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的账户可以只将每页末的余额结转次页。实行会计电算化的单位总账和明细账应当定期打印。发生收款和付款业务的在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印出现金日记账和银行存款日记账并与库存现金核对无误。账簿的更正方法账簿记录发生错误不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹不准重新抄写必须按照下列方法进行更正：登记账簿时发生错误应当将错误的文字或者数字划红线注销但必须使...
