佳營電子股份有限公司財務報告民國九十六年度及九十五年度(股票代碼6135)公司地址：台北市南港區八德路四段768號1弄20號11樓電話：(02)2790-9668佳營電子股份有限公司民國九十六年度及九十五年度財務報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師查核報告4四、資產負債表5五、損益表6六、股東權益變動表7七、現金流量表8~9八、財務報表附註(一)公司沿革10(二)重要會計政策之彙總說明10~14(三)會計變動之理由及其影響14(四)重要會計科目之說明14~24(五)關係人交易24~26(六)質押之資產26(七)重大承諾事項及或有事項27(八)重大之災害損失27(九)重大之期後事項27項目頁次(十)其他27~30(十一)附註揭露事項31~331.重大交易事項相關資訊31~322.轉投資事業相關資訊32~333.大陸投資資訊33(十二)部門別財務資訊34九、重要會計科目明細表35~45佳營電子股份有限公司公鑒：佳營電子股份有限公司民國九十六年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。佳營電子股份有限公司民國九十五年度之財務報表係由其他會計師查核，因部分採權益法之長期股權投資及投資損益，係依據其他會計師之查核報告認列，且自民國九十五年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，而於民國九十六年三月二十二日出具修正式無保留意見之查核報告。本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述民國九十六年度財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、商業會計法、商業會計處理準則及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達佳營電子股份有限公司民國九十六年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。會計師查核報告(97)財審報字第07003437號資誠會計師事務所會計師：蕭金木陳美姿前財政部證期會(81)台財證(六)第33095號核准簽證文號：(82)台財證(六)第39230號民國九十七年四月十八日流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$82,2126$91,37062100短期借款(附註四(十))$73,2476$100,00071120應收票據淨額(附註四(二)及六)49,506477,77852180–公平價值變動列入損益之金融負債流動1140應收帳款淨額(附註四(三))414,29232513,68634(附註四(十一))378-1,408-1150–應收帳款關係人淨額(附註五)64,9385526-2120應付票據8,3931--1160其他應收款(附註四(三)(四)及六)24,442274,65952140應付帳款420,44533536,049361190–其他金融資產流動(附註六)49,327483,93162150–應付帳款關係人(附註五)--26,5942120X存貨(附註四(五))318,14225351,149242160應付所得稅(附註四(十九))--1,287-1260預付款項19,172165,17242170應付費用(附註四(十二))30,643269,40951286–遞延所得稅資產流動(附註四(十九))8,03618,29912190–其他應付款項關係人(附註五)6,733---11XX流動資產合計1,030,067801,266,570852210其他應付款項3,636-594-基金及投資2260預收款項10,26612,491-1480–以成本衡量之金融資產非流動(附註四2270一年或一營業週期內到期長期負債(六))24,551218,7912(附註四(十三))--955-1490–無活絡市場之債券投資非流動2,000-3,000-21XX流動負債合計553,74143738,787501421採權益法之長期股權投資(附註四(七))99,140861,7714其他負債14XX基金及投資合計125,6911083,56262810應計退休金負債(附註四(十四))--1,782-固定資產(附註四(八)及六)2XXX負債總計553,74143740,56950成本股東權益1501土地22,361222,3612股本1521房屋及建築18,872118,...
