1国内信用证业务风险及监管建议一、国内信用证业务概述（一）什么是国内信用证 国内信用证（Domestic Letter of Credit）是适用于国内贸易的一种支付结算方式，是开证银行依照申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。（二）业务流程及办理程序1、业务流程图 1、签订购销合同 2、办理程序买卖双方签订购销合同后，申请人首先向开证银行（开户行）申请开证，开证行审核无误并收取开证金额 20%的保证金后开立信用证。通知行收到信用证审核无误后通知受益人。受益人在交单期或信用证有效期内向议付行（一般为通知行）交单委托收款，议付行根据受益人的要求，向其给付对价或为其办理委托收款。议付行议付后，将议付或委托收款凭证寄至开证行索偿资金。开证行在收到议付行凭证审核无误后，从申请人账户收取款项支付给受益人。二、国内信用证与国际信用证的区别（一）应用范围与遵循原则不同1、国内信用证。使用范围限于中国境内(港澳台地区除外) 买卖双方间进行的商品交易结算,受中国人民银行制定的《国内信用证结算办法》（以下简称《结算办法》）约束。2、国际信用证。世界各国之间进行贸易的结算方式, 遵循国际商会《跟单信用证统一惯例》（现行：UCP500 ，即将实施UCP600）、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP）、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（URR525）、《国际备用信用证惯例》（ISP98）、《跟单信用证项下电子交单统一规则》（EUCP) 、国际商会意见汇编。（二）种类不同申请人（购货方）受益人（销货方）提示买方到单7申请开证2开证银行（开户行）买方付款8通知行/议付行交单委托收款5通知卖方4收款入卖方账户103 开立国内信用证6 寄单索偿9 开证行付款21、国内信用证。只有单一形式，即不可撤销、不可转让一种形式。对受益人、议付行或付款行、开证申请人、开证行等当事人而言，尽管灵活性小，但易于控制，安全性高。2、国际信用证。有两种形式：可撤销与不可撤销。对于可撤销信用证，尽管开证申请人的灵活性很大，但受益人不易控制，安全性低。如果开证申请人在开证行的配合下，在货物刚起运后突然将信用证撤销，这将给受益人造成重大的经济损失。因此，在实际操作中，受益人不接受可撤销信用证。故国际信用证必须注明是可撤销的或是不可撤销的，如无注明则视为不可撤销。（...
