1 合规风险管理实务据有关部门不完全统计，1980 — 2001 年的 21 年间，国际上商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207 亿法郎，其中既有巴林银行倒闭案， 也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全世界范围内的清盘案
从国内银行业情况看， 2000 年以来，涉及资金在2000 万元以上的内部欺诈案件达到 17 起，涉案金额超60 多亿元
特别是国内近期频频发生的系列金融大案要案， 再次提醒我们， 对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说，防范经营中面临的多种风险是一个十分重要而紧迫的课题，我们必须不断提高对防范金融经营风险的认识， 加快构建防范金融风险的内控系统，从根本上建立风险管理的长效机制
一、商业银行内部控制失败典型案例给予银行业者的警示：山西“ 7· 28”等系列金融大案
1、案情简介：2004 年 7 月 28 日，Χ Χ 山西省分行发现涉嫌诈骗案件
8月 3 日、 8 月 5 日、 8 月 11 日，山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件
这些案件的作案手法类似， 先是犯罪分子给付一定比例费用，要求出资企业将资金存入其指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等方式诈骗银行资金
因此，这一系列案件以及后来发现的相2 关案件统称为 “7·28 ”金融大案
该案是新中国成立以来山西省最大的金融诈骗案，涉及5 家商业银行共17 个分支机构，涉案金额达 10 多亿元人民币，预计损失7 亿元
“7·28”金融大案对银行业的金融声誉造成了很大的负面影响，也给我们银行业者以深刻教训
2、案例分析从内部控制、合规风险管理角度剖析“7·28”金融大案，暴露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环节
第一，对经营风险的识别与控制措施不足
防范“资产业务风险”多，关注“负债业务风险
