第八章保函融资担保方式及其应用VIP专享VIP免费

第八章 保函融资担保方式及其应用 学习目的 通过本章的学习，掌握保函的含义、性质和保函业务中有关当事人及其权责；了解银行保函的格式和基本内容；全面理解各种类型的银行保函，并能够填制其中重要的银行保函；掌握银行保函的业务处理过程，并能够熟练应用银行保函的开立流程。 第一节 保函概述 一、保函的概念 二、保函的特点 （一）担保人提供信用担保 保函的目的是以担保人的信用作为担保，通过促使申请人履行合约而促成交易的实现，其侧重点在于提供信用担保而不在于付款。保函只有在申请人违约或具备索偿条件的情况下才发生支付。这是保函的一种重要的特点，是保函能够成为国际结算方式的重要原因之一。 （二）现代商业保函以独立性保函为主 (三）国际担保银行承担第一性责任 （四）单据及其他证明文件是担保行付款的凭证 保函付款的依据是受益人提出的索偿条件，包括受益人证明、索偿书和有关单据的副件及其他证明文件。这不同于信用证项下的付款业务，信用证仅凭符合信用证条款的相符单据付款，单证不符银行可以拒付。 （五）保函适用范围十分广泛 保函的适用范围十分广泛，能够解决一般商业信用证无法解决的问题。保函除用于贸易结算外，还可应用于投标、履约、预付款、维修、质量、补偿贸易、来料加工、工程承包等各种国际经济贸易合作的履约保证。而一般的信用证只适用于货物买卖，使用范围单一。 三、保函的当事人 （一）保函的主要当事人 1、申请人(Applicant、Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保人(Guarantor ) （二）保函的其他当事人 1、通知人(Advising Party) 2、转开行(Reissuing Bank) 3、反担保人(Counter Guarantor ) 4、保兑人(Confirming Party) 第二节 银行保函的格式和内容 一、银行保函的格式 在国际经济贸易实务中，保函的格式多种多样，并没有被世界各国公认的统一的保函格式。因为保函的种类繁多，适用的范围广泛，不同的商务过程中都可以使用不同的保函，各种保函规定的责任义务不尽相同。另外，不同的国家可以使用不同的保函格式，针对不同的客户拟写不同的条文；即便在同一个国家或是地区的不同银行或是金融机构对保函的格式要求也是各有特色。为方便理解，本节随附徽商银行使用的保函样本（见附件 8-1到附件 8-7）。 二、银行保函的基本内容 银行保函种类繁多，格式各具特色，实务中要根据交易要求使用有针对性的保函格式，保函要依据交易合同的内容来开立，要...