1 出 口 退 税 操 作 指 引 ----网 上预申报专题 本 期 编 辑 ： 王 诚 华 、肖萍、胡敏、黎雪玲 2 目 录 一、纳税人网上预申报相关操作流程及要点............ 3 （一）生产企业 ................................... 3 （二）外贸企业 .................................. 24 二、出口退税远程申报 Q&A ......................... 60 3 一、纳税人网上预申报相关操作流程及要点 企 业 要 进 行 网 上 预 申 报 ， 需 完 成 “系统设置、数据采集”前置环节的操作；在网 上 预 申 报 后， 还需 要 进 行 “反馈信息处理”等环节才能完 成 正式申 报 。 （一）生产企业 生产企 业 纳税人使用的是“生产企 业 出口退税申 报 系统”，各环节操作及注意事项如下： 第一部分：系统设置 1、基础信息设置 在“系统维护”-“系统配置”-“系统配置设置与修改”模块录入企 业 基本信息。如图： 4 注 意 ： a.企 业 “分类管理代码”、“进料计算方法”等项必须与税务机关中认定的信息保持一致。 第二部分： 数据采集 2、免抵退税明细数据采集 录入一条模拟数据，如下图： 5 录 入 数 据 无 误 ， 系 统 会 提 示 “该条数 据 已校验通过”， 询问是否保存。选择“保存”。 注意： a.操作过程中容易遗漏录 入 一些数 据 项， 因此在使用企业端申报软件时， 务必用“回车键”确认每个数 据 项。 b.当汇率与税务机关设定的汇率相差在 2%时，会 在审核系 统 出现对应疑点， 系 统 提 示 “汇率必须在 500-700 之间”。 c.“业务类型代码”一栏， 一般情况下， 可以不用选择， 但如果是跨境贸易、视同自产等业务类型（下拉栏中的第 15-25 种类型），则必须选择对应的类型。 6 d.若 录 入 序 号 有 误 ， 可 以 使 用 “序 号 重排”功能。 第三部分：网上预申报 3、生成网上预申报数据 按照左边退税向导的顺序 进行数据一致性检查、生成明细申报数据操作。 7 按 “确定”，弹出如下窗口： 按 “确定”，弹出以下窗口，选择“远程申报”。 按 确定，文件保存在默认目录下，文件存放路径不能修改。 8 注 意 ： a.生 成 预 申 报 数 据 时 分 为 本 地 申 报 和 远 程 申 报 ， 本 地 申 报 生 成 的是 文 件 夹 ， 需 要 到 主 管 税 务 机 关...
