七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。 -----啸之记。 企业内部控制 第一章 企业内部控制规范 第一节 企业内部控制规范的形成过程及主要背景 1.2010 年4 月26 日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等联合发布了《企业内部控制配套指引》包括 18 项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。（A）(1 分) A 对 B 错 2.SOX 法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司 CEO 与CFO 应偿还公司（B ）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。(1 分) A6 B12 C24 D48 3.为保证审计的独立性，SOX 法案规定：会计师事务所为某一审计客户提供审计服务时，审计项目合伙人（或对审计项目实施最终复核的人）担任该审计项目负责人的任期不得超过（ C ）年。(1 分) A1 B3 C5 D10 4.企业内部控制应用指引在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位。（A）(1分) A 对 B 错 5.五部委要求：2011 年1 月1 日起，首先在境内外同时上市的公司施行。（A）(1 分) A 对 B 错 6.执行“企业内部控制规范体系”的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控 制的有效性进行审计，出具审计报告。（ A）(1 分) A 对 B 错 7.对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引是（A）(1 分) A 企业内部控制评价指引 B 企业内部控制审计指引 C 企业内部控制应用指引 D《企业内部控制配套指引》 第二节 企业内部控制概述（内部控制发展回顾——西方实践） 8.内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（A）。(1 分) A 内部牵制阶段 B 内部控制制度阶段 C 内部控制结构阶段 D 内部控制框架阶段 9.内部控制发展的四个阶段为：内部牵制阶段、 内部控制阶段、内部控制结构阶段、 内部控制框架阶段。（A）(1 分) A 对 B 错 第四节 内部控制基础概念 10.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程（A）(1 分) A 对 B ...
