下载后可任意编辑XXXX 房地产开发有限责任公司货币资金管理制度第一章 总则第一条为加强XXXX房地产开发有限责任公司（以下简称“公司”）的货币资金管理，法律规范资金收支程序、保障公司资金安全完整 , 提高资金营运效率，根据《会计法》、国务院《现金管理条例》，人民银行《银行资金结算办法》和集团公司相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度
第二条本制度适用于公司所有货币资金的管理，包括现金、银行存款、其他货币资金以及银行票据等
第三条本制度适用于公司直属各部门、控股子公司、分公司及项目部的货币资金管理，参股公司可以参照执行
第二章 职责分工第四条岗位职责分工公司在财务部设置以下岗位，负责货币资金业务的管理：（一）出纳员岗位1、财务部设置出纳员岗位，负责办理现金和银行资金的收付业务
2、出纳员负责保管本单位的库存现金、银行票据、收款收据、法人名章等
3、出纳员与会计不得兼任
出纳员不得兼任稽核、会计档案保管，除登记现金、银行存款日记账外，不得兼管收入、费用、债权债务账目的登记工作
4、出纳员负责编制资金报表和分析报告
（二）资金审核岗位：财务部内指定专职会计，负责审核货币资金收支的原始凭证及有关会计凭证、登记有关会计账簿
（三）财务部经理：负责领导、组织公司的货币资金管理、核算工作，拟定资金管理和核算办法，保管财务印章，对货币资金管理活动进行监督、审核
（四）岗位轮换与交接1、出纳员岗位应定期（每年一次）轮换
财务经理认为有必要的，也可以向总经理请示后，对出纳进行临时换岗
1下载后可任意编辑2、出纳员工作轮换、换岗、离岗、离职时，出纳员应与接任者进行交接，财务部经理监督交接
3、交接时，交方编制《出纳员工作交接清单》（附件1），列明库存现金、银行存款、银行票据、银行印鉴、账册、登记簿、实物、密码等需交接的项目，向接方移交
4、接方根据交接清单进行清点、查收移交物品
清点无误后，
