下载后可任意编辑第一章 出纳作业处理细则第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本、支票或现金交付收款人或厂商，本公司人员不得代领现金或现金支票，如因特别原因必须由本公司人员代领的需经总经理核准。第三条本公司一切支付应以处理妥善单据为依据，任何要求先行支付、后补手续者均应由公司财务副总经理或总经理通知财务经理。第四条财务部不得将未填写完整的支票交付任何支款人员。第五条支付款项应在凭证上由领款人签字确认，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。第六条本公司支付款项的付款程序悉依照下列步骤办理：1、原始凭证的审核。2、国内工程发包款应根据统一发票、普通凭证以及收到货物、器材的验收单并附请购单、经有关单位签章证明及核准，方可送交财务部办理付款手续。3、预付、暂付款项应根据合同或核准文件由经办单位填具付款申请单，注明合同文件字号，呈报总经理后送交财务部门办理付款手续。4、一般费用应根据发票、收据或内部凭证经有关主管签章证明及核准方可送交财务部门办理付款。5、会计凭证的核准。6、财务部门应根据原始凭证开具相关的付款单据。7、财务部门开具付款单据时应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。☆☆☆☆不是因为有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。☆☆☆下载后可任意编辑8、付款单据经财务经理、分管财务副总经理及总经理核准后送交财务部门转出纳办理支付事宜第七条有关船务、运费、外汇、结汇款、房租以及各项费用等需预付支出款，应填具请款单，并将相关文件的复印件一并送交财务部门以预付或暂付方式制票转出纳办理支付。第八条本公司各项支出的付款日期如下1、国内采购货品的付款超过 5 万元，应提前两天通知财务部出纳人员2、一般费用的付款常常发生的费用，仍以前项期限办理3、内部员工费用每天支付的以原始凭证齐全并经核准者为限4、薪金的付款，公司职员每月 28 日发放基本工资，因特别情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈副总经理、总经理批准后再予支付第九条财务部门支付款项倘有扣缴情况时，应将代扣款项于支付款项时一并扣留第十条薪金的支付应由人事单位根据考勤记录编制薪金表，于付款期限前一日送交财务部门。第十一条业务部门于收到货款后应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计人员并据以编制付款凭证。第二章 个人借款财务管理规定☆☆☆☆不是因为有希望才...
