1 《企业纳税实务》教学大纲 课程编号 051781A 课程性质 学科基础、必修 学 时 3 学 分 48 适用专业 会计学 Ⅰ 大纲本文 一、课程内容 （一）税法概论 1. 税法的概念 2. 税法的地位及与其他法律的关系 3. 我国税收的立法原则 4. 我国税法的制定与实施 5. 我国现行税法体系 6. 我国税收管理制度 （二）增值税法 1．征税范围及纳税义务人 2．一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理 3．税率与征收率的确定 4．一般纳税人应纳税额的计算 5．小规模纳税人应纳税额的计算 6．几种特殊经营行为的税务处理 7．进口货物征税 8．出口货物退免税 9．纳税义务发生时间与纳税期限 10. 纳税地点与纳税申报 11. 增值税专用发票的使用及管理 （三）消费税法 1. 纳税义务人 2. 税目、税率 3. 应纳税额的计算 4. 自产自用应税消费品应纳税额的计算 5. 委托加工应税消费品应纳税额的计算 6. 兼营不同税率应税消费品税务处理 7. 出口应税消费品应纳税额的计算 8. 出口应税消费品退免税 9. 纳税义务发生时间与纳税期限 10. 纳税地点与纳税申报 （四）营业税法 1. 纳税义务人 2. 税目、税率 3. 计税依据 4. 应纳税额的计算 5. 几种经营行为的税务处理 6. 税收优惠 2 7 . 纳税义务发生时间与纳税期限 8 . 纳税地点与纳税申报 （五）资源税法 1 . 纳税义务人 2 . 税目、税率 3 . 课税数量 4 . 应纳税额的计算 5 . 税收优惠 6 . 征收管理与纳税申报 （六）土地增值税的核算 1 . 纳税义务人 2 . 征税范围 3 . 税率 4 . 应税收入与扣除项目的确定 5 . 应纳税额的计算 6 . 税收优惠 7 . 征收管理与纳税申报 （七）印花税法 1 . 纳税义务人 2 . 税目、税率 3 . 应纳税额的计算 4 . 税收优惠 5 . 征收管理与纳税申报 6 . 对违反税法规定行为的处罚 （八）企业所得税法 1 . 纳税义务人及征税对象 2 . 税率 3 . 应纳税所得额的计算 4 . 资产的税务处理 5 . 股权投资与合并分立的税务处理 6 . 应纳税额的计算 7 . 税收优惠 8 . 税额扣除 9 . 征收管理与纳税申报 （九）外商投资企业和外国企业所得税法 1 . 纳税义务人及征税对象 2 . 税率 3 . 应纳税所得额的计算 4 . 资产的税务处理 5 . 税收优惠 6 . 境外所得已纳税款的扣除 7 . 关联企业业务往来 8 . 应纳税额的计算 9...
