下载后可任意编辑“展业三原则”在银行个人外汇业务的应用探讨“展业三原则”在银行个人外汇业务的应用探讨 潘伟华 近年来我国个人可支配收入大幅提升，居民生活水平有了较大的改善，出境旅游、留学等境外消费需求不断走强。在此背景下，我国个人外汇业务规模迅速扩大，也使得外汇监管部门对个人外汇业务的管理面临较大压力。20XX 年全国外汇管理工作会议提出，“微观监管立足对外汇市场各类主体及其交易行为实施真实性审核、行为监管和微观审慎监管，维护外汇市场秩序”。而当前我国奉行的“展业三原则”是我国外汇管理从规则监管向原则监管转变的一个重要体现。随着经济交易行为的复杂程度提升，个人外汇业务项下屡屡出现违规分拆购付汇、借道转移资产甚至参加地下钱庄等问题，为外汇监管工作提出了新的挑战。落实“展业三原则”、强化个人外汇项下风险防范能力成为外汇监管部门落实原则监管、夯实微观监管能力的重要任务。 一、“展业三原则”在我国外汇领域实施情况 20XX 年 5 月，国家外汇管理局发布《关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》（汇发[20XX]20 号），首次提出“了解你的客户”原则，提出“应遵循‘了解你的客户原则，加强对虚构贸易背景等行为的甄别，主动报告可疑交易并积极实行措施防止异常跨境资金流入”。同年，增加了“了解你的业务”及“尽职审查”两项概念，并陆续出现在外汇管理各项政策法规中。如《国家外汇管理局关于法律规范货物贸易外汇收支电子单证审核的通知》（汇发[20XX]25 号）规定，允许银行在遵守现行货物贸易外汇管理规定和落实“展业三原则”的条件下，可选择审核纸质单证或审核电子单证;《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》（汇发[20XX]9 号）中规定，银行对办理单笔等值 10 万美元以下货物贸易对外付汇业务，可根据“展业三原则”自主决定是否办理进口报关电子信息核验手续;《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》（汇发[20XX]7 号）指出，国内资金主账户与境外常常项目收付以及结售汇，包括集中收付和轧差净额结算等，由经办银行根据展业原则办理1下载后可任意编辑相关手续。 由此可见，20XX 年以来出台的外汇管理重要文件中明确提出银行要遵循“展业三原则”，并将展业原则贯穿到真实性审核、业务受理以及监管检查等各个领域，使得外汇业务的开展具有有效的制度保障。而在个人外汇管理方面，我国个人外汇管理机制可分为两个层次：一是法规明确业务受理原...
