企 业内部控制应用指引 目 录 1、企业内部控制应用指引第 1 号— — 组织架构 2、企业内部控制应用指引第 2 号— — 发展战略 3、企业内部控制应用指引第 3 号— — 人力资源 4、企业内部控制应用指引第 4 号— — 社会责任 5、企业内部控制应用指引第 5 号— — 企业文化 6、企业内部控制应用指引第 6 号— — 资金活动 7、企业内部控制应用指引第 7 号— — 采购业务 8、企业内部控制应用指引第 8 号— — 资产管理 9、企业内部控制应用指引第 9 号— — 销售业务 10、企业内部控制应用指引第 10 号— — 研究与开发 11、企业内部控制应用指引第 11 号— — 工程项目 12、企业内部控制应用指引第 12 号— — 担保业务 13、企业内部控制应用指引第 13 号— — 业务外包 14、企业内部控制应用指引第 14 号— — 财务报告 15、企业内部控制应用指引第 15 号— — 全面预算 16、企业内部控制应用指引第 16 号— — 合同管理 17、企业内部控制应用指引第 17 号— — 内部信息传递 18、企业内部控制应用指引第 18 号— — 信息系统 企业内部控制应用指引第1 号——组织架构 第一章 总则 第一条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条 本指引所称组织架构，是指企业按 照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、人员编制、职责权限、工作程序和相关要求的制度安排。 第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险： （一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策和良性运行机制，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。 （二）组织架构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉、推诿扯皮，运行效率低 下。 第二章 组织架构的设计 第四 条 企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任 职条件 、议事规则和工作程序，确保 决策、执 行和监督 相互 分离 ，形成 制衡 。 董事会对 股东（大）会负 责，依 法行使 企业的经营决策权。企业应当在 董事会下设立战略、审 计、薪 酬 与考 核 等专 门 委 员会，明确各专 门 委 员会的...
