案例三 青岛港集团的货币资金管理 引言 货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。 1．公司背景 青岛港（集团）有限公司是国有特大型港口企业，它地处山东半岛胶州湾畔，有青岛老港区、黄岛油港区、前湾新港区三大部分构成。有 115 年历史的青岛港，与 130 多个国家和地区的450 多个港口通航往来，拥有 15 个码头、逾 70 个泊位，主要从事钢材、粮食、氧化铝、集装箱、化肥、成品油、硫磺、铝矾土、铝锭、纸浆、冻货、纯碱、焦碳、水泥、沥青、大件设 备 等货物 的装卸 服 务和国际 客 运服 务。集团现有员 工23000 多人 ，资产总 值150 多亿 元 。2007 年港口吞 吐 量 超过 2.6 亿 吨 ，居 世 界 港口前十 位，外 贸 吞 吐 量 多年保 持 全 国沿 海 港口第 二 位； 集装箱吞 吐 量 超 过900 万 标 准 箱，实 现全 年收 入 达82 亿 元 ，净 利 润 超 过 13 亿 元 人民 币，去 年上 缴 国家各 种 税 费16.9 亿 元 ，其 中地税 多年保 持 青岛市 第 一位。 07年上 半年，集团发 展 势 头强 劲 ，资产结 构进一步 优 化，资产质 量 稳 步 提升 。青岛港集团与日 照 港强 强 联 合 ，合 资成立 的集装箱码头公司，运 营不 到 半年，集装箱吞 吐 量 已 增 长 近 十 倍 ； 另 外 ，实 现了 与迪 拜 环球 集团的合 资合 作，使 青岛港在 前湾港区共 拥有集装箱码头岸 线 达6000 多米 。 2. 资金集中管理制 度 在 货币资金管理方 面 ，青岛港集团制 定 了 资金集中管理制 度 。集团通过 采用内 部银 行、结 算 中心、财务公司等形 式 对 集团资金实 行集中管理。 青岛港集团信 息 中心自 行开 发 的资金管理系统 就 具有资金结 算 、银 行贷 款 、成员 企业内 部贷 款 、定 期 存 款 、利 息 管理、担 保 管理、票 据 贴 现、账 务处理等多种 功 能，打 造 以 青岛、黄岛两 个结 算 中心为 中心的网 上 银 行系统 ，并 逐 步 探 索 与客 户 的B2B 结 算 模 式 ，直 接 在 网 上 实 现与客 户 的对 帐 ...
