永兴镇法堂学校内部监督管理制度一、为了加强学校的内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证教育经费的使用效益，财务管理必须实行内部监督管理制度
二、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的相关部门或人员分工办理
经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督
确保经济业务的真实性和办理经济业务的规范化
三、财会工作遵循职务分离和账、钱、物分开的原则
办理经济业务事项的经办人员、证明人员、验收人员、审核人员、记账人员等相关人员的职权明确，并相互制约，相互监督
资产管理员、财产物资采购员、保管员三个岗位，分别由三人负责
出纳会计不兼管保管和经费收入、经费使用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作
审批支付款项的人员不能同时担任出纳
审批出入库手续的人员不能同时担任采购员、仓库保管员
资产核算与资产保管岗位分离
收支审批应当由学校领导人审批
四、学校收入的范围、标准等应根据有关部门的规定执行，各项财务支出和预付、暂付款都要经有关人员审批后由财务人员八、2办理
各项收入必须开具规范票据
会计要经常检查发生的收入是否已及时入账
五、总账、财产物资明细账、固定资产明细账、现金及银行日记账、银行对账单、收入、支出、往来等明细账定期核对，做到账、账相符
若有不符，须查明原因
六、财务印鉴必须分别由两人以上分开掌管，加盖印鉴时要履行审核、监督职责
七、各会计人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项，不得越权，不得失职
账务处理必须按规定办理
八、出纳岗位的工作，必须要严格按岗位职责的规定办理，会计负责严格监督，发现问题及时处理
九、实现会计电算化后，不同岗位的操作人员应设置不同的操作口令、密码，保证财会人员之间相互制约，相互监督，相互牵制
十、各类财产物资的购买实行验收入库制度
单位要经常组织财产物资的使用、保管情况的检查，对库存物资要经常清查八
