×××××股份有限公司货币资金内部控制制度第一章 总则第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本,依据公司基本内部控制制度，结合本公司的实际情况，制定本制度。第二条 本制度所称货币资金是指公司拥有的库存现金、银行存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、有价证券等。第三条 公司的货币资金收入、支出控制流程如下：(一)货币资金收入控制货币资金收入控制流程图 货币资金收入控制程序简要说明：1、 现金收款时先在验钞机中鉴定现钞真伪,再开具收款收据;2、 为明确责任，交款人必须在收据经办一栏签字;3、 出纳根据收款收据逐笔登记现金日记账,同时将收款收据传递入账；4、 支票、银行汇票及时存入银行,并将原始单据传递入账；5、 如有与货币资金收入相关的合同、协议等证明资料，应附在会计凭证之后;6、 收到银行承兑汇票应在备查薄中明细登记并进行票据要素及背书印章的自验；7、 票据按到期日的顺序依次排放，存入保险柜中并对每张票据进行银行查询；8、 票据到期前15天向银行提交银行承兑汇票,办理委托收款事宜，并在备查薄中登记；9、 月未对现金、银行承兑汇票进行盘点,并与账面进行核对，对清查经果进行反映，编制盘点表.(二)货币资金支出控制货币资金支出控制流程图 货币资金支出控制程序简要说明：1、 公司财务部门根据董事会批准的全年预算，在每月汇总编制各部门编制的预算，报总经理批准；2、 预算内货币资金支出:业务部门持部门经理或上级主管审批过的借款单或报账单，向财务部门提出付款申请，财务负责人审批后执行；预算外的所有货币资金支出,除执行预算内支出流程外必须报总经理批准后执行；3、 财务部门对原始单据的合法性,业务的合规性及签批的完整性进行审核;4、 审核通过由会计填制会计凭证后转出纳付款，出纳对签字批准后的借款单或报账单进行复核；5、 复核的内容为：授权审批程序是否完整、手续及相关合同或证明资料是否完备有效，金额计算是否准确，支付方式是否妥当等； 6、 对超越支付范围和批准权限的，有权拒绝受理或要求补办手续；7、 出纳人员依据复核无误的借款单或报账单办理货币资金支付手续；8、 为明确责任，现金付款时领款需在支出凭证中领款一栏签字；9、 出纳人员依据审核过的支出凭证登记现金日记账，并在记账处签章；1、 银行付款时,等待原始凭证完整后传递入账;2、 月未核对银行账,并编...
